2017公路造价师考试知识点：工程项目风险管理

　　2.风险识别的原则

　　在风险识别过程中应遵循以下原则：

　　(1)由粗及细，由细及粗。由粗及细是指对风险因素进行全面分析，并通过多种途径对工程风险进行分解，逐渐细化，获得对工程风险的广泛认识，从而得到工程初始风险清单。而由细及粗是指从工程初始风险清单的众多风险中，根据同类建设工程的经验以及对拟建建设工程具体情况的分析和风险调查，确定那些对建设工程目标实现有较大影响的工程风险，作为主要风险，即作为风险评价以及风险对策决策的主要对象。

　　(2)严格界定风险内涵并考虑风险因素之间的相关性。对各种风险的内涵要严格加以界定，不要出现重复和交叉现象。另外，还要尽可能考虑各种风险因素之间的相关性，如主次关系、因果关系、互斥关系、正相关关系、负相关关系等。

　　(3)先怀疑，后排除。对于所遇到的问题都要考虑其是否存在不确定性，不要轻易否定或排除某些风险，要通过认真的分析进行确认或排除。

　　(4)排除与确认并重。对于肯定可以排除和肯定可以确认的风险应尽早予以排除和确认.对于一时既不能排除又不能确认的风险再作进一步的分析，予以排除或确认。最后，对于肯定不能排除但又不能肯定予以确认的风险按确认考虑。

　　(5)必要时，可做试验论证。

　　3.风险识别的方法

　　1)专家调查法

　　这种方法又有两种方式：一种是召集有关专家开会(头脑风暴法)，让专家各抒己见，充分发表意见，起到集思广益的作用;另一种是采用问卷式调查(德尔菲法)，各专家不知道其他专家的意见。采用专家调查法时，所提出的问题应具有指导性和代表性，并具有一定的深度，还应尽可能具体些。

　　2)财务报表法

　　财务报表有助于确定一个特定企业或特定的建设工程可能遭受哪些损失以及在何种情况下遭受这些损失。通过分析资产负债表、现金流量表、营业报表及有关补充资料，可以识别企业当前的所有资产、责任及人身损失风险。将这些报表与财务预测、预算结合起来，可以发现企业或建设工程未来的风险。

　　3)流程图法

　　将一项特定的生产或经营活动按步骤或阶段顺序以若干个模块形式组成一个流程图系列，在每个模块中都标出各种潜在的风险因素或风险事件，从而给决策者一个清晰的总体印象。由于流程图的篇幅限制，采用这种方法所得到的风险识别结果较粗。

　　4)初始清单法

　　建立建设工程的初始风险清单有两种途径：

　　常规途径是采用保险公司或风险管理学会(或协会)公布的潜在损失一览表，即任何企业或工程都可能发生的所有损失一览表。以此为基础，风险管理人员再结合本企业或某项工程所面临的潜在损失对一览表中的损失予以具体化，从而建立特定工程的风险一览表。

　　通过适当的风险分解方式来识别风险是建立建设工程初始风险清单的有效途径。

　　5)经验数据法

　　经验数据法也称为统计资料法，即根据已建各类建设工程与风险有关的统计资料来识别拟建建设工程的风险。

　　风险识别的成果是风险清单。

　　四、建设工程风险评价

　　风险评价的任务包括：确定单一风险因素发生的概率，分析单一风险因素的影响范围大小;分析各风险因素的风险后果，探讨这些风险因素对项目目标的影响程度;在单一风险因素量化分析的基础上，考虑多种因素对项目目标的综合影响、评估风险的程度并提出可能的措施作为管理决策的依据。

　　1.风险的度量

　　风险的度量就是定量确定风险事件发生的概率和风险事件造成损失的大小。

　　(1)风险概率的衡量

　　衡量建设工程风险概率的方法常用概率分布法。概率分布法的常见表现形式是建立概率分布表。需要参考外界资料和本企业历史资料来确定。

　　理论概率分布也是风险衡量中所经常采用的一种估计方法。即根据建设工程风险的性质分析大量的统计数据，当损失值符合一定的理论概率分布或与其近似吻合时，可由特定的几个参数来确定损失值的概率分布。

　　为了在采取控制措施时能分清轻重缓急，常常给风险划一个等级。通常按照风险事故发生后果的严重程度划分为5级，即灾难性的、关键的、严重的、次要的、可忽略的。

　　2.风险评价

　　风险评价的方法采用定性与定量相结合的方法来进行，主要包括调查打分法、蒙特卡洛模拟法、计划评审法、敏感性分析法等。

　　五、建设工程风险对策

　　建设工程风险对策包括风险回避、损失控制、风险自留和风险转移。

　　1.风险回避

　　风险回避就是以一定的方式中断风险源，使其不发生，从而避免可能产生的潜在损失。通常在遇到以下情形时，应考虑采取风险回避的策略。

　　一是风险事件发生的概率很大且后果损失也很大的项目

　　二是发生概率并不大，但当事件发生后产生的后果是灾难性的、无法弥补的。

　　在采用风险回避对策时需要注意以下问题：

　　首先，回避一种风险可能产生另一种新的风险。

　　其次，回避风险的同时也失去了从风险中获益的可能性。

　　再次，回避所有的风险可能不实际或不可能。

　　总之，虽然风险回避是一种必要的、有时甚至是最佳的风险对策，但应该承认这是种消极的风险对策。

　　2.损失控制

　　1)损失控制的概念

　　损失控制是一种主动、积极的风险对策。损失控制可分为预防损失和减少损失两方面工作。预防损失措施的主要作用在于降低或消除损失发生的概率，而减少损失措施的作用在于降低损失的严重性或遏制损失的进一步发展，使损失最小化。一般来说，损失控制方案都应当是预防损失措施和减少损失措施的有机结合。

　　3)损失控制计划系统

　　在采用损失控制这一风险对策时，所制定的损失控制措施应当形成一个周密的、完整的损失控制计划系统。一般应包括预防计划、灾难计划、和应急计划三部分组成。

　　(1)预防计划

　　预防计划的目的在于有针对性地预防损失的发生，其主要作用是降低损失发生的概率，在许多情况下也能在一定程度上降低损失的严重性。具体措施最多，包括组织措施、经济措施、合同措施、技术措施。

　　(2)灾难计划

　　灾难计划是一组事先编制好的、目的明确的工作程序和具体措施。它为现场人员提供明确的行动指南，使其在各种严重的，恶性的紧急事件发生后，不至于惊慌失措，也不需要临时讨论研究应对措施，而可以做到从容不迫、及时、妥善地处理，从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。

　　灾难计划是针对严重风险事件制定的，其内容应满足以下要求：

　　安全撤离现场人员;

　　援救及处理伤亡人员;

　　控制事故的进一步发展，最大限度地减少资产和环境损害;

　　保证受影响区域的安全尽快恢复正常。

　　(3)应急计划

　　应急计划是在风险损失基本确定后的处理计划，其宗旨是使因严重风险事件而中断的工程实施过程尽快全面恢复，并减少进一步的损失，使其影响程度减至最小。

　　应急计划应包括的内容有：调整整个建设工程的施工进度计划，并要求各承包人相应调整各自的施工进度计划;调整材料、设备的采购计划，并及时与材料、设备供应商联系，必要时，可能要签订补充协议;准备保险索赔依据，确定保险索赔的额度，起草保险索赔报告;全面审查可使用的资金情况，必要时需调整筹资计划;等等。

　　3.风险自留

　　1)风险自留的类型

　　风险自留可分为非计划性风险自留和计划性风险自留两种类型。

　　(1)非计划性风险自留

　　由于风险管理人员没意识到建设工程某些风险的存在，或者不曾有意识地采取有效措施，以致风险发生后只好由自己承担。这样的风险自留就是非计划性的和被动的。导致非计划性风险自留的主要原因有：

　　缺乏风险意识、风险识别失误、风险评价失误、风险决策延误、风险决策实施延误等。

　　(2)计划性风险自留

　　计划性风险自留是主动的、有意识的、有计划的选择;是风险管理人员在经过正确的风险识别和风险评价后作出的风险对策决策，是整个建设工程风险对策计划的一个组成部分。风险自留绝不可能单独运用，而应与其他风险对策结合使用。

　　计划性风险自留的计划性，主要体现在风险自留水平和损失支付方式两方面。所谓风险自留水平，是指选择哪些风险事件作为风险自留的对象。确定风险自留水平可以从风险量数值大小的角度考虑，一般应选择风险量小或较小的风险事件作为风险自留的对象。计划性风险自留还应从费用、期望损失、机会成本、服务质量和税收等方面与工程保险比较后才能得出结论。损失支付方式的含义比较明确，即在风险事件发生后，对所造成的损失通过什么方式或渠道来支付。

　　2)损失支付方式

　　计划性风险自留应预先制定损失支付计划，常见的损失支付方式有以下几种：

　　(1)从现金净收人中支出(2)建立非基金储备(3)自我保险(4)母公司保险

　　3)风险自留的适用条件

　　计划性风险自留至少要符合以下条件之一才应予以考虑：

　　(1)别无选择

　　(2)期望损失不严重

　　(3)损失可准确预测

　　(4)企业有短期内承受最大潜在损失的能力

　　(5)投资机会很好(或机会成本很大)。

　　(6)内部服务优良。

　　4.风险转移