关于加强公司财务报销管理的通知
公司各部门：
为加强公司财务报销的规范性，根据国家有关财税法规规定、集团财务管理要求及公司财务管理规定，现将相关具体要求通知如下：
一、 报销手续的履行
公司发生的所有经济业务，无论是何种款项支付，均必须严格履行报销审批手续。 公司常用的报销单：零星报销单、支票申请单、现金借款单、差旅费报销单等。
二、 报销单的表单格式及填写说明
（1） 所有报销手续必须填写报销单，报销单应使用黑色水笔填写，不得使用圆珠笔和铅笔；
（2） 报销金额必须按实际发生的费用填写；
（3） 报销单填写必须清晰规范，不得有涂改现象，大小写金额均须顶格填写，不得留有空间；大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”之后应当写“整”或“正”字，大写金额数字有分的，分字后不写“整”或“正”字。小写金额应精确到小数点后两位数。
（4） 注意使用统一的票据粘贴单，尤其是只有票据而无其他相关附件的报销凭证。
（5） 票据由票据粘贴单的左上角平整的粘贴，不得超出粘贴单的范围。小型的票据如：的士票、市内交通票等应在粘贴单内整齐的呈鱼鳞状粘贴。
（6） 一份完整的报销单应包含一张《报销单》及随附的经济业务发生的票据及相关附件，涉及人员费用分摊的，应同时提交《费用分摊表》（列明项目、岗位、人数、金额），并履行制单审核手续。填制完整的报销单应使用大头钉或回形针扎钉，不得使用订书机或胶水。
（7） 已规范的相关统计表，如：通勤费、体检费报销统计表，请严格按照公司规定统一格式填报，包括人员岗位、所在部门、具体项目，切忌自行编制表格。
三、 报销发票的规范性
发票的合规性是报销的前提条件。经办部门在经济业务发生过程中，应尤其注意发票开具的合规性。尤其是如下票据如：加油票、培训发票、差旅票等（住宿票、餐票）。
（1） 正式发票需有税务机关监制章；
（2） 客户名称必须为公司全称
（3） 发票日期不允许空白或涂改；
（4） 所有票据包括：正式发票、收款收据，背面都应有经办人、填报人及部门各级
审核人员的签字，且票据背面除签字外，不得标注其他内容。
（5） 经办人在经济业务中，应选择具备开具正式发票的供应商。若所发生经济业务
的特点决定了无法取得正规税务发票的，应提供收款收据，收据开具的客户名称应为公司全称，收据后必须有不少于三个人的签字。
四、 其他
1、 公司各部门应严格遵守本管理办法，配合和支持财务部经理及其他财务人员的工
作，接受财务监督和把关，严格遵守国家法规和公司财务制度。
2、 对于报销的票据凡与上述规定不相符的，财务审核岗位应在三个工作日内及时通
知经办人员补办相关合规手续，经办人员未能在规定时间内完成补办合规手续的，财务审核岗位应及时将相关报销单据退回经办人员重新办理，不得滞留在财务部门。
此通知。
附件一：报销单的审批流程
附件二：例表《通勤费报销统计表》、《体检费报销统计表》（备注：请注意按例表格式填写）
入职体检费报销统计表
（行数可根据报销人数进行增减）
通勤费报销统计表
（行数可根据报销人数进行增减）
关于加强公司财务报销管理的通知 [篇2]
集团各部门：
为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。
一、 财务报销票据的有关规定：
1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的'发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财 务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内；
2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。
3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。
4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。
5、出差人在外的住宿-费-发-票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。
6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。
二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求：
1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。
2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。
3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。
4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。
5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。
三、费用报销的会计审核要求
1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。
2、所取得的发票或收据是否与业务本身一致，业务性质不同的
不予报销。
3、所有借款单、报销汇总单、差旅报销单及领款单等一律用碳素笔或水性签字笔填写，不得用圆珠笔及其他油性笔填写，不得涂改，如有备注内容可用铅笔写在报销粘贴单的左上角。
四、本办法自公布之日起执行。
江苏中瑾投资发展有限公司
2017年12月21日
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