每月财务情况说明书

一、企业概况

每月财务情况说明书

本企业属于服务性企业，成立于2017年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100％。公司现有资产总额已达16万元，其中包括流动资产13.14万元，占总资产的比例为82％；固定资产2.87万元，占资产总额的比例为18％。负债总额达2万元，资产负债率为12.5%，其中流动负债2万元，占负债总额的100％，所有者权益14万元，占企业资产总额的87.5％。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入24万元，比去年同比增长14万元，增长率140％。

2、本年管理费用15.83万元，比去年同比增长3.52万元，增长率28.6％，管理费用占主营业务收入的66％。

3、本年主营业务税金及附加1.36万元，比去年同比增长0.79万元，增长率138.6％，主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67％。

4、本年营业利润6.8万元，比去年同比增长7.9万元；营业利润占主营业务收入的28.33％。

三、利润实现和分配情况

1、本年实现利润总额6.8万元，净利润5.1万元。

2、全年上交所得税1.7万元。

3、本年职工工资总额8.4万元，职工人数7人，职工全年平均收入1.2万元。

四、资金增减和周转情况

1、本年应收账款周转率为79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率为667%；总资产周转率为172%。

2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为140%。

五、总结说明

公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。

二○一三年四月二十八日

每月财务情况说明书 [篇2]

财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转、利润实现及分配等情况的综合性分析报告，是年度财务决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）和《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）等有关规定，对本年度的经营成果、财务状况和国有资本保值增值等情况进行总结，以财务指标和相关统计指标为主要依据，运用趋势分析、比率分析和因素分析等方法进行横向、纵向的比较、评价和剖析企业经营过程中的利弊得失,客观反映企业财务状况及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；企业从业人员、职工数量和专业素质的情况；未纳入合并的应说明原因。

（二）按业务板块详细说明本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况。

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

（一）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其金额占营业总收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况。

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应详细说明原因。

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等数额。

（八）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。

（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等原因对亏损企业户数及亏损额进行分析。

三、现金流管理情况

（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

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（二）与上年度现金流量情况进行比较分析。

（三）逐项说明对本年度现金流产生重大影响的事项。

四、资产负债构成及变动情况

（一）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。

（二）资产结构分析，详细说明应收账款、其他应收款、存货、长期股权投资等项目的变化及增减原因。

（三）负债结构分析，详细说明长期借款、短期借款、应付账款、其他应付

款等项目的变化及增减原因,带息负债规模、融资成本的变动情况等。

五、重大事项说明

对兼并收购、重大资产处置、债务重组、改制上市、资产重组等重大事项进行详细说明。

六、企业本年科技投入和支出情况，环境保护和生态恢复支出情况，节能减排支出情况。

七、风险管理情况

（一）风险治理的组织架构情况，是否成立各风险管理委员会或设立相关职能部门，风险管理委员会部门的该部门的运转情况。

（二）风险管理制度，是否制订相关制度和规定，即包括对各种风险的来源、正式风险治理组织和科学的监督流程及其定期复核制度，以及在严格职责分离、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部门之间的沟通和协作等，说明此类管理制度的实施情况。

八、针对本年度企业经营管理中存在的问题，下年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

每月财务情况说明书 [篇3]

一、企业概况及生产特点

中原机床股份有限公司是由长城机械股份有限公司、江汉投资股份有限公司、武汉电机股份有限公司、大连机械股份有限公司、上海机床股份有限公司等5家公司共同发起设立。该公司董事长：钱进；该公司地址：武昌解放路，占地20公顷；在工商行政管理部门的注册资本为4000万元人民币。该公司设有铸造、加工和装配三个基本生产车间，主要从事滚刀刃磨床和万能工具磨床的生产；另设有供气和机修等两个辅助生产车间，主要从事蒸气生产和机器设备修理。

该公司产品生产工艺流程是：首先由铸造车间根据生产计划浇铸各种铸铁件和铸铝件，经检验合格后送交自制半成品仓库；加工车间分别由仓库领用各种铸铁件和铸铝件，加工成各种不同的零部件，经检验合格后，直接送交装配车间；装配车间将收到的各种零部件连同由仓库领来的各种外购件组装成各种机床，经检验合格后送交产成品仓库。

二、生产经营情况

中原机床股份有限公司2017年12月份销售M6420D滚刀刃磨床21台；销售MQ6025A万能工具磨床16台，年末共实现销售收入2507240元，生产成本比年初略有提高，但还应根据市场，加大生产力度，促进销售，控制成本。装配车间完工M6420D台，月末在产品4台；完工MQ6025A15台，月末在产品2台。

三、盈利及利润分配情况

本年，实现销售收入2507240元，营业成本1398199.48元，扣除营业税金及附加25840.28元，扣除（销售费用、管理费用、财务费用）786418.13元，扣除资产减值损失16622.19元，加上投资该公司所得收益79025元，营业外收入55000元，减去营业外支出25300元，实现税前利润总额388884.92元，扣除所得税104136.89元，完成年度税后利润284748.03元。根据会计法对税后利润进行分配，按税后利润的10%提取法定盈余公积28474.80元。按可供分配利润的60%发放股利153763.94元，可供分配的利润为102509.29元。四、资金的增减和周转情况

截止2017年末，企业流动资产总额为6915576.03元，减去流动负债3567267.07元，营运资金为3348308.96元。由于本年营运资金充足，企业的偿债能力和获利能力有所增强。经计算，2017年末企业的流动比率为1.94，速动比率为1.59，这表明企业偿还债务的能力很强，但同时表明资金占用数额较大，流动资产周转速度相对减慢。本年企业的资产负债率为0.0822。由于固定资产比重是固定资产与长期资产总额的比率，其比率较高，促使企业的生产经营得到很好发展。流动资产构成比重=#url#流动资产比重较低，其资产的变现能力和流动性便较低，企业的抗风险能力和应变能力不强。

负债结构是指各项负债占总负债的比重。通过对负债结构的分析，可以了解各项负债的性质和数额，进而判断企业负债主要来自何方，偿还的紧迫程度如何，揭示企业抵抗风险以及融资的能力。长期

负债比重=长期负债/负债总额=5.56%，流动负债比重=流动负债/负债总额=94.44%，以上数据可知企业的流动负债比重较大，企业对短期资金的依赖程度较大，建议企业减低对短期资金的依赖程度，减轻企业的偿债压力，加大借助外来长期资金的使用力度。

2017年度，公司的`股东权益比年初增加了1480983.75元，实收资本不变，盈余公积增加了1008474元，未分配利润增加了472508元，这意味着公司的自有资金增多，投资和债权的保证程度提高，公司的偿债能力和获利能力都提高了。

企业在一定的生产经营规模条件下，完成现定的任务需要的资产，在某种程度上取决于资产的周转速度。资产周转的快慢与企业生产经营过程、资产管理、财务状况等方面相关。因此分析资产周转速度，以促使企业加强内部管理和工作质量的提高，促使企业全面、健康的发展。

五、针对企业的现状，我认为企业应做好以下几个方面的工作：

1、根据2017年度的利润表可知，企业的净利润比年初有显著的提高，说明企业今年的经济效益良好，发展前景好，可以继续实施同样的销售政策。

2、应压缩应收账款，加快资金周转，企业的资金源自于企业的销售经营收入，而资金回笼的速度直接影响着企业的经济效益和生产资金的流转。应收账款的不断增加，严重困扰了企业的资金周转，妨碍了企业的生产发展，运用财务管理职能，加强对企业的应收账款的账龄分析，强化应收账款的防范措施，以达到企业利润的最大化和降低

坏账损失率。

3、抓好材料采购，降低材料的储备占用费，通过企业财务的准确核算，确定好合理的生产批量，以使材料物资能合理地分布在企业生产经营过程中的储备环节和生产环节上，减少材料资金的不合理占用，降低材料物资的储存费，有效地利用企业的资金。

4、收集市场信息，拓宽销售渠道，增加产品的销售量，减少存货的积压，加速资金周转，提高企业经济效益。

5、掌握生产过程的信息，加强协调平衡，缩短从原材料投入到产成品入库的时间，加快企业的生产效率，减少企业的资源耗费。总结：企业只有不断地加强资金管理的力度，把有限的资金有效的投放到生产经营所需的地方，从而才能有效地发挥资金的综合效益，才能使企业达到提高经济效益的目的，促使企业稳步健康向前发展。

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