固定资产管理制度15篇(精华)
现如今，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。拟起制度来就毫无头绪？以下是小编帮大家整理的固定资产管理制度，希望能够帮助到大家。
固定资产管理制度1
1、 凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。
2、 医院固定资产实行统一领导、分级核算的`管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。
3、 购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性论证。
4、 固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。
5、 医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。
固定资产管理制度2
为加强和规范街道固定资产管理，保障街道、社区各项工作的顺利进行，结合街道实际，制订本制度。
第一条：本制度适用于街道各部门、各社区。
第二条：街道办公室为固定资产管理部门，并指定专人负责。
第三条：主要职责。
1、负责制定固定资产管理制度，对固定资产实物进行管理和检查。
2、明确专人负责固定资产信息录入、数据上报以及固定资产的调剂、调拨、处置等日常工作。
3、监督管理街道各部门和各社区固定资产的合理配备，节约、有效使用，杜绝闲置及浪费。
4、对每一项固定资产按统一格式进行编号，建立固定资产台帐。
5、每年组织街道各部门和各社区对固定资产进行一次全面清查，填写《固定资产清查表》，保障固定资产的安全和完整，确保账、卡、物相符。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，说明情况并提出处理意见。
第四条：固定资产的计价、帐务处理，由街道财务按照会计制度的有关规定登记入帐。
第五条：固定资产购置
1、20xx、街道各部门、各社区新增固定资产时，需根据《区年政（X府集中采购目录及限额标准》的通知政办秘20xx号）文件精神、和《关于进一步明确常用办公资产配置定额20xx的通知》财〔20xx〕号文件精神，按规定流程进行固定资产采购。
2、申请部门先填写《固定资产购置申请表》并经固定资产管理人员XX复核并由街道主任审批后交由区采购中心统一采购；如原有固定资产XX报废，需要重新购置时需填写《街道固定资产报废（丢失）审批表》经复核审批同意后，再填写《固定资产购置申请表》申请购买。
3、采购的固定资产运抵街道后，由国有资产管理人员负责验收，确认无误后填写固定资产入库单，最后签字确认再交财务入帐。
第六条：固定资产范围
1、凡价值在xxx元以上（含，使用年限在一年以上（含一年），并在使用过程中保持原有实物形态的资产，均为本单位固定资产。
2、固定资产分类：房屋、土地及构筑物，专用设备，通用设备，文物和陈列品，图书和音像资料，家具、用具、装具等，其中：房屋、土地及构筑物，指本单位拥有《产权证》或占有使用的房屋、土地及构筑物。房屋包括办公用房、业务用房、生产经营用房、仓储用房等。
3、车辆及专用设备，途的设备，包括各种仪器和机械设备、文体设备、防盗报警设备等。
4、通用设备，指办公和事务用的通用性设备，如电脑、摄像机（照相机）、打印机、碎纸机、空调、电风扇、传真机、电话机等。
5、文物和成列品等。
6、图书和音像资料等。
7、家具、用具、装具等。
第七条：固定资产管理
街道固定资产的使用，按“谁使用，谁负责”的原则对资产发生的损坏、遗失、维修等情况负责。
1、领用：固定资产领用由资产管理人员统一发放，街道各部门、各社区需填报《固定资产领用登记表》，经部门负责人签字，凭《登记表》领用资产。
2、借用：街道各部门、各社区内部相互间借用资产，不超过个1月的，由借入与借出部门间办理借用手续；超过个月的，借出部门应于借出与归还时书面告知街道党政办。
街道固定资产原则上不对外出借，如因特殊原因需出借的，使用者需经街道分管和主要领导批准同意后方可借出，借出的固定资产要保证完好无损，否则按价赔偿。
3、调拨：固定资产在街道各部门、各社区内部转移调拨，必须在确保不影响相互部门间开展工作的前提下进行。属于以下情况的，可以：
（1）进行内部调拨：本部门闲置、不需要使用；
（2）部门因开展工作需要长期使用的。填报《固定资产调拨单》，调出、调入部门负责人签字，确认后交街道党政办存档。调用后的固定资产由调用人负责保管，调用期间出现无故损坏丢失的情况，由调用人负责赔偿。
4、接受捐赠和无偿调入：街道各部门、各社区接受外单位捐赠或无偿调入的固定资产，统一由街道党政办办理接收手续，统筹安排到各部门和各社区使用。
5、土地、房产等固定资产由党政办负责监督管理。
6、公务用车由街道党政办统一管理，采取“三定”制度。XX按区每年提供的目录库，确定定点加油、定点维修、定点保险单位，加油卡实行“一车一卡”；公务用车离市需办理审批手续后再使用。
行政事业单位国有资产的使用应达到规定的使用年限，对没有明确使用年限的资产，有行业使用年限标准的，从其标准；无行业标准的，本着节约、经济的原则确定资产处置事项。
固定资产达到以下使用年限后可作处置：依据政办〔xx〕号、财〔xx〕号文件精神及有关规定和要求，⑴交通工具：车辆购1030（2）置超过年或行使里程超过万公里数的；电脑、复印机、网络（63）8等办公设备达到年以上；空调、冰箱、冰柜等制冷设备达到年10以上；
办公桌椅、档案柜、家具等设备达到年以上；
（1）专用设备：根据专门性能和专业用途，以相关行业标准或技术部门鉴定为准，（56）如无具体行业标准或技术鉴定的，按照不低于年的标准确定；房屋建筑物或其他固定资产，按国家有关规定年限确定。以上有新文件按新的规定执行。
（2）、固定资产处置范围：闲置不用的资产；报废、淘
（3）汰、超使用年限的`资产；盘亏、非正常损坏的资产；因单位撤
（4）销、分立、合并等原因发生使用权转移的资产；其他需要处置的资产。
2、车辆和专用仪器设备必须按照国家、行业有关报废规定的要求进行报废处理；未到报废期而需要报废的，必须经专业技术部门出具报废鉴定书。
3、房屋及建筑物的处置按照区政府有关规定执行。
4、对需要处置的资产，各部门应填写《固定资产处置申请表》，符合处置条件的，由街道党政办报区有关部门审批，并对审批同意处置的固定资产及时进行注销处理及帐务核销。
5、报废后的固定资产残体，各部门、各社区不得私自处理，应交党政办统一安排处理。
第九条：机关各部门、各社区工作人员工作调动时，应办理所用资产交还手续后，方可办理调动手续。
第十条：未经批准，任何个人不得以任何理由占用、处置固定资产。违反者追究部门负责人和直接经办人责任，情节严重的，报区纪检监察部门处理；触犯法律的，移交司法机关处理。对使用期间固定资产被盗、遗失的，按其原因及固定资产的价值追究相应责任。
第十一条：本制度自颁布之日起实行。
固定资产管理制度3
我市目前拥有中小学校200多所，学校固定资产共计11.4亿元，占学校资产总额的80%。针对固定资产投资大、范围广、期限长的现实特点，近几年来，教育局按照国家和省有关固定资产管理的规定，结合诸暨教育实际，积极探索有效的管理模式，切实加强了学校固定资产的管理。同时，在实行政府集中采购、电算化管理等方面，取得了初步成效;在提高资产的使用效率，促进教育事业改革和发展方面起到了重要的作用。但随着全市教育事业的快速发展和固定资产的大幅度增加，特别是固定资产管理现代化进程的不断推进。
一、学校在固定资产管理中也出现了一些不容忽视的问题：
1、固定资产管理制度还不健全
据调查，一些学校至今还没有一套完整的固定资产购置、验收、清查处置、报损等财产管理制度。如：固定资产采购缺乏采购计划和必要的审批制度，导致盲目购置、重复购置;采购过程中又缺乏有效的约束机制，导致自由采购、随意采购;采购后又无验收、保管等制度，导致有账无物或账外资产、账实不符的现象普遍存在。此外，固定资产的增减变化及结存情况，都应通过固定资产帐卡反映，并由专人管理。但现实中，某项资产的调出或报废在帐卡中未及时注销的情况屡屡发生，又如固定资产保管人员因工作需要调离时，未进行盘点、清查、交接等，造成学校财产管理松驰的不良现象。
2、固定资产核算方法与手段有待改进
(1)固定资产范围不清
按规定，行政事业单位一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，或虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产进行核算和管理。实际工作中，有些会计将单位所有实物都列入固定资产清册，作为固定资产核算，如本应列入“专用材料费”的实验用仪器仪表、学生用跳绳等体育用品，却纳入固定资产管理。这样徒增了固定资产管理的工作量。
(2)固定资产计价方法有待改进
固定资产在使用过程中能保持原有实物形态，但其自身价值却会发生减损，对这部分损耗价值，在事业会计中并未核算，不象企业一样对固定资产计提折旧。如学校购置的20台电脑，单价5000元，总价10万，按目前的通用做法：借记“事业支出”10万、贷记“银行存款”等相关科目10万，同时借记“固定资产”10万、贷记“固定基金”10万。在不清理报废的情况下，其价值始终为10万，而事实上，无需几年，该批电脑就会被淘汰，导致从表面上看账实相符，实际却严重失真。
(3)固定资产核算手段相对滞后
20__年9月开始，我市教育系统财务实行集中核算，为此，会计核算中心将各学校单位的固定资产总账通过新中大财务软件核算，而明细账与卡片则由学校单位自行登记，以作备查。但从实际情况看，虽然大部分学校单位设有备查账，也只是将所增加的固定资产手工记录于本子上，或用excle表格代替固定资产明细账，未采用专用软件进行管理。
3、固定资产后续管理力度不够
当前，学校单位固定资产使用的责任机制和监督机制缺乏，闲置和资源浪费现象严重，普遍存在“重钱轻物”、“重购轻管”的现象。按规定，行政事业单位对其占有和使用的固定资产每年应盘点一次，但在实际工作中很少有单位能做到，甚至于连清产核资都未能达到预期的效果，前清后乱，在用和在库情况模糊。
从上述情况可以看出，由于健全管理制度的缺乏，管理人员管理理念与手段的相对落后和陈旧，管理基础工作的不够规范，造成了学校固定资产管理控制体系的不完整，一些学校家底不清，帐帐、帐实不符，资产流失的现象依然存在。因此，如何改进现有的固定资产管理方式，进而实现对固定资产的全息、实时与多维监管，已成为学校资产管理的一项重要任务。
二、改进措施
1、健全落实固定资产管理制度
建立健全科学的管理制度，是保证有效、合理使用固定资产的一个重要前提条件，是充分发挥其使用效益的重要保证。学校应根据财政部<行政事业单位的国有资产管理办法>和有关制度以及自身实际情况制订相关的固定资产管理制度，并确保制度的有效实施：
(1)建立固定资产请购制度。资产采购必须以经财政部门批准的综合预算为依据，未纳入综合预算的固定资产，一般不得随意采购，如确实是急需使用的，必须经相关部门批准，纳入政府采购目录范围内的资产采购必须经采购中心进行政府采购，未纳入政府采购目录范围内的资产采购，学校应组织有关单位采用竞标形式采购，以节约采购费用和防止腐败的产生。
(2)加强固定资产验收保管制度。学校取得固定资产的途径日趋多样，如自制、外购、接受捐赠等，所有资产都应由资产管理人员、采购人、保管人和使用人共同验收，明确各自的责任，杜绝以次充好，质量达不到要求的产品，严把质量关。
(3)严格固定资产清查、报损制度。固定资产的处理、报损应严格按规定程序进行审批;定期做好固定资产的清查、核对工作，明确处罚措施。根据资产管理需要，定期开展财产清查工作，核算中心的总分类账与学校财务部门的明细账每月核对一次，学校财务部门的明细账与财产管理部门的实物至少每年核对一次，做到账账、账实、账证相符。
(4)建立适当的奖惩制度、奖优罚劣。对设备使用、保管人员进行考核和监督，并同岗位责任挂钩，对固定资产使用、管理好的给予奖励，对责任心不强，工作失误，管理不善，造成损失和流失的，给予处罚。
2、改进核算方法与手段
(1)严格界定固定资产范围。将财务制度规定的单位价值在500元以上的一般设备、800元以上的专用设备列入固定资产，另外考虑到学校单位的特殊性，可将课桌、学生用床等虽未达到上述标准但批量较大的设备列入固定资产清册，作为固定资产管理，。对于其他如办公用电话机等金额较小的物资则作为一项低值易耗品管理;对于实验、体育用品等本应列入“专用材料费”科目核算而学校会计却计入固定资产的，应进行纠正。使得固定资产范围的界定更符合财务制度的要求，也便于各校更具针对性地对本单位的资产实施管理。
(2)在固定资产的计价方面，引入了工业企业会计的.做法，新设“累计折旧”科目，作为“固定资产”的一个抵减项目，将固定资产的损耗价值计入“累计折旧”。计提折旧时，借记“事业支出”，贷记“累计折旧”。这样便于从账面上随时反映固定资产的真实价值，便于会计报表使用者实时、全息、多维了解相关动态信息。
(3)建立固定资产电子档案。建立详细的固定资产电子档案便于相关人员随时了解本单位固定资产的增减状况，使管理和监督工作进一步深化。固定资产电子档案应贯穿固定资产管理的全过程，包括固定资产申购手续、供应商投标书和报价资料、供应商资料、购销合同、固定资产验收报告、结转固定资产手续、成本明细资料、发票号码、发票复印件、相关凭证、修理维护费用明细、净残值、报废手续、报废损益等。有关原始资料都要立档保管，并需编制顺序号和目录，电子档案上登记顺序号，根据电子档案就能快速查找到原件。有条件的单位可以将原件扫描进电脑，建立数据库管理。固定资产管理细则还包括固定资产核算细则、固定资产台帐登记细则等。企业应对每个重要操作过程有一个详细的规定或描述，以规范各项作业的操作，切实做到作业流程化、模板化。
(4)利用专用软件加强固定资产核算。运用财务软件建立固定资产卡片、然后自动生成明细账，有需要时，随时调用、打印并装订成册，既保证核算的质量，又提高工作效率。使固定资产的管理取得事半功倍的效果。
3、加大固定资产监管力度
自学校单位财务实行集中核算后，各集中核算单位增加的固定资产便随该项业务的结报而为核算中心所掌握。因此，即使单位会计未填写固定资产增加清单，中心工作人员也会及时提醒，要求主办会计补办手续。但单位在清理过程中减少的固定资产，由于受条件限制，单位会计若不上报，核算中心根本无法把握，就可能造成有账无物的现象。对闲置的固定资产，部分单位领导未从成本效益角度进行考虑，不加以利用，以至那些花大钱购入的资产随着岁月的流逝而不断贬值。为进一步加大监管力度，我们应将固定资产的管理环节列入到它的内控制度中，这些环节包括固定资产投资审批、购建、完工验收、成本结转、固定资产的日常管理，其中固定资产的日常管理主要包括日常维护管理、实物保管、报废管理等(见固定资产管理过程图)，确保固定资产各个管理环节都在有效控制之中。
4、提高财务人员的专业素质
随着教育现代化的不断深入，学校固定资产正以前所未有的速度增长，为防止国有资产流失，更好地实现资产的保值增值，我们财务人员除做好日常核算工作外，更应适时、适度协助本单位领导管好、用好固定资产，发挥出固定资产的最佳效益，这对财务人员的整体素质提出了更高的要求。为此，我们首先得让财务人员从繁重的教学任务中脱离出来，专职从事学校的财务管理工作;其次，加强对学校财务人员的业务培训，给财务人员提供充电机会，以进一步提高他们专业水平，并将培训情况纳入到他们的年度考核中;再次，教育局还可牵头组织财务人员大比武之类的活动，对一些业务能力低下，不适宜担任会计工作的人员，应及时进行岗位调整，促进学校固定资产管理队伍的专业化、知识化、规范化。
固定资产管理制度4
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
固定资产类别折旧计提年限净残值率。
1、房屋及建筑物20 %。
2、机器设备10 %。
3、运输工具10 %。
4、计算机设备5 %。
5、办公家具及设备5 %。
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号。
3、对固定资产的'使用落实到使用人（机器设备落实到组）。
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门。
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
九、固定资产编号
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
1、房屋及建筑物代码为01。
2、机器设备代码为02。
3、运输工具代码为03。
4、计算机设备代码为04。
5、办公家具代码为05。
十、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
固定资产管理制度5
第一条：为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条：此固定资产指社团所拥有的除资金以外的一切能够使用五年及五年以上且单价在5元以上的物品，特殊物品除外（例如单价低于5元，但可重复使用很多年的物品）
第三条：社团固定资产是指除耗材外，以社团经费购买或一社团名义取得的能长期存在，给社团发展提供便利的形态稳定的财产。（包括协会实验室所有协会物品）
第四条：固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会财务部依其类别予以分类编号并贴粘样签。
第五条:社团固定资产社团为成员所共有，严厉禁止任何人以任何形式挪用、独占、谋取私利。
第六条：社团固定资产统一由社团的财务部部长总负责，如有遗失或损坏，应有当事人照价赔偿。
第七条：社团需变更固定资产的所有权时，需经本社团成员讲座一半人通过，并在学社联的.监督下，方可实施。
第八条：社团换届，社团财务和预算必须移交新一届社团负责人，原社团负责人出具财务清单，先报校社联财务部审核，再由新一届社团负责人输相应接受手续。
第九条：当协会发现社团固定资产流失或不明原因遗失时，社团监察组或校社联有权追究该社团主要负责人及财务负责人相关责任。
第十条：社团所属的固定资产，必须产权关系明确，校社联配给的（低值易耗品除外）由校社联所有,由校社联拉取赞助的物品由校社联所有，社团自行购置或拉取赞助的物品由学生社团所有，任何组织、个人不得侵占。
第十一条：社团解散时，财务移交学社联代管，原社团负责人出具财务清单。
第十二条;社团解散后，是本学期由本社团会员会费所购买的物品，在本社团会员有要求的情况下，可由校社联代为分配给本社团会员；若无要求，物品将充公，作为校社联活动资产。
第十三条：协会资金以及固定资产全有财务部统一管理，其他部门分管本部门的固定资产，监察组负责监督。
第十四条：固定资产的领用，调动，借出，报废，必须经过分管部门以及主管部门或协会会长批准，未经批准，不得擅自调动，报废。更不能自行外借或变卖，否则追究刑事责任。
第十五条：未经主管部门同意，各使用部门无权办理资产转移或处理。
以上为兽药协会固定资产管理条例，协会干部或社员如有违反将追究其相关责任。情况严重者将上报院系领导或执法部门。社联财务部对此制度行使监督管理权，监督此制度变更。此制度如有变更需经过协会一半干部同意，财务部才能行使变更权未经同意财务部无权行使变更权，
固定资产管理制度6
第一章总则
第一条为加强学校固定资产管理，提高资产的使用效率和利用效益，根据资产管理的有关规定，结合我校实际情况，特制定本办法。
第二条固定资产是学校资产的重要组成部分，是学校建设和发展的基本条件，是培养人才，保证教学、科研、行政办公、生活后勤等项工作顺利进行，办好学校的物质基础。加强固定资产的管理，建立健全各项管理制度，明晰产权关系，合理配备并节约有效使用固定资产，保证学校资产的安全和完整。
第二章固定资产的范围和分类
第三条一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用期限在一年以上，能够立使用，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产属于固定资产。单位价值虽不足规定标准，但耐用期在一年以上的批同类物资，按固定资产处理。
第四条学校各部门不论是通过何种经费购得设备（包括自筹、捐赠、自制等）；均属于学校财产，纳入固定资产管理范围。
第五条固定资产按以下分类进行管理。
１、土地。指学校所有的经营场地。
2、房屋及建筑物类。指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括教学和科研用房、行政办公用房、职工生活用房、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、等；附属设施包括房屋建筑内的电梯、通讯线路、输电线路、供水设施道等；
3、交通运输设备。主要指学校的车辆。
4、教学仪器设备类。指各种具有专门性能和专门用途的设备。包括各种仪器和机械设备、实训室的设备。
5、办公电子设备类。指办公和事务用的通用性电子设备；
6、家具及其他类。指学生桌椅、床、办公桌椅、柜、沙发、茶几等；
7、图书文物类。指图书馆（室）、阅览室、资料室的图书资料等；
8、文艺体育设备。
9、公共设施。
第三章固定资产的管理体制
第六条固定资产的管理和使用应坚持统一归口管理。后勤处是学校固定资产管理的职能职权部门，其职责是：
1、负责全校固定资产产权界定、资产评估、清产核资等项工作；
2、负责制定固定资产管理的各项规章制度，实施产权管理，保障资产的安全和完整；
3、负责制定固定资产的配备使用标准、年度计划，并组织实施落实；
4、负责学校固定资产的建档建卡。
5、负责学校固定资产的验收、调拨、调出、丢失、损坏、报废的审批及处理；
6、对各部门的固定资产管理进行指导和监督；
第七条各处室是学校固定资产管理单位，在资产管理处授权范围内，组织实施本单位的固定资产管理工作。行政主要负责人是本单位固定资产管理的第一责任人，对本单位的固定资产负有全面的管理责任。其职责是：
1、认真贯彻执行学校固定资产管理的规章制度，制定资产管理的实施细则，加强规范化和使用效益的管理；
2、对本单位使用的固定资产，在学校规定的权限内有调配权，但需到后勤处备案，必须保证学校资产的安全和完整；
3、配备专职和兼职固定资产管理人员，管理好本单位固定资产的账、物，根据学校资产管理部门的要求，定期或不定期地进行清查，保证账、物相符，认真做好有关资产管理的各种统计报表工作。
第八条各单位固定资产管理人员应相对稳定，工作调动或离职时要实行严格的交接手续，账、物清点无误后，签署交接文书，经资产管理处备案后方可调动或办理离职手续。
第四章固定资产的计价
第九条固定资产计价标准
1、购入、上级主管部门划拨的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费等计账；
2、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计账；
3、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的'净增加值增继定资产账；
4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账；
5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入账；
6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入账；
7、已投入使用，但尚未办理验收手续的固定资产，待确定实际价值后，再进行入账；
第十条固定资产不实行折旧，按原值入账。
第十一条已经入账的固定资产除发生下列情况，不得任意变动固定资产账面原值：根据国家规定对固定资产进行重新估价的；增加补充设备或改良装置的；将固定资产一部分拆除的：根据实际价值调整原来暂估价值的；发现原来记录固定资产价值有误的。
第十二条固定资产的价值变动，由资产管理处负责办理，并对固定资产有关账目作相应调整。
第五章固定资产的增减变动
第十三条添置固定资产必须根据学校发展规模及学科设置情况，按照教学、科研、行政办公、生活服务等方面的需要，全盘规划，保证重点。贯彻勤俭办学的方针，避免重复购置，积压浪费。
第十四条购入、调入和自制的固定资产，不分单位、不分经费来源，统一由资后勤处组织验收（属于技术设备的协同技术部门共同验收），验收合格后，由后勤处根据验收单等凭证入账。
第十五条接受捐赠或盘盈的固定资产，由资产管理处办理接收和交接。并开具固定资产交接单、捐增协议、发票或固定资产盘盈报告单等凭证，资产管理处根据凭证，办理入账手续。
第十六条新增固定资产一律持购货凭证等相关证件（须有单位负责人、经办员、领用人签字）到资产管理处办理验收，登继定资产编号、入固定资产账；经验收人员及主管负责人签字之后，财务室方可办理报销手续。未经资产管理处办理上述手续的，财务室一律不能办理其它手续。
第十七条固定资产的减少变动（变卖、盘亏、报废、丢失、损坏）都必须按规定履行报批手续。全校各部门使用的固定资产，其产权归学校所有，处置权归后勤处，任何单位和个人不得擅自对固定资产报废、变卖、串换或私分。固定资产处置的审批手续完备后，由资产管理处组织回收、处置或授权归后勤处处置。
第十八条对使用部门长期闲置、多余或不能有效利用的固定资产，后勤处有权进行处置或调剂。拒绝处置、调剂的，资产管理处可建议学校对其进行相关的处理。
第六章固定资产的管理
第十九条固定资产的购置、验收、入库、发放、使用、保管、维修保养及处置等项工作，都要有专人负责，建立严格的责任制度。
第二十条建立固定资产账目管理制度，做到账物相符、账账相符。后勤处建立全校统一的固定资产一级账。各部门也要建立所管固定资产明细账，准确记录所管范围的固定资产的数量、价值增减变动情况。各处室每年十二月底前将所管资产增减变动情况报给后勤处。
第二十一条学校各部门要认真贯彻执行学校固定资产管理的各项规章制度，各固定资产管理部门要认真履行资产管理职责，切实管好、用好学校的固定资产。各使用单位要妥善维护和保养好自己所占用的固定资产，保持其良好的使用性能和财产的完整。对使用情况要经常进行检查，充分发挥固定资产的使用效益。
第二十二条对利用学校固定资产进行非法经营活动、未经许可擅自处理、变卖学校资产的收入，后勤处有权代表学校予以没收，并对有关责任人按相关规定给予经济处罚或建议学校给予纪律处分。
固定资产管理制度7
固定资产的折旧是指在固定资产的使用寿命内，按确定的方法对应计折旧额进行的系统分摊。
使用寿命是指固定资产预期使用的期限。有些固定资产的使用寿命也可以用该资产所能生产的产品或提供的服务的数量来表示。
应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的余额；如已对固定资产计提减值准备，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
企业应当根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式，合理选择固定资产折旧方法。
可选用的折旧方法包括年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等。固定资产的折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产应当按月计提折旧，并根据其用途计入相关资产的成本或者当期损益。
当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的'固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。
固定资产管理制度8
固定资产是企业的主要生产资料，是企业资产的主要组成部分及生产活动的主要手段。其数量、功能、配置结构、技术状况决定着企业生产经营的规模和竞争能力。为规范固定资产的管理行为，特制定本制度。
一、固定资产的界定
凡使用年限在一年以上，单件价值在20xx元以上的资产为固定资产。
（一）符合下列情况之一者，应列入固定资产。
1、生产机械、电器设备、工艺管线、地下电缆、仪表、房屋、建筑物、工器具、专用设备以及非生产用设备等。
2、凡属在设备内部或外部随机安装的电机、工艺仪表，不论规格大小、价值多少，均随主机列入固定资产。
3、独立使用或备用的电机，功率在7KW以上者列入固定资产。
4、有些设备、工具、器具等专用设备，生产的主要设备，使用年限又较长、数量较多，虽然价值不足规定金额，也可列入固定资产。
5、由基建完工交付使用的；由专用资金购进的；由专项贷款购进的；由外单位有偿（无偿）拨入的；经批准盘盈估价的。
6、未使用（备用或暂时不用），不需要的，封存的也应列为固定资产。
（二）有下列性质之一者不列入固定资产：
1、使用年限较短、数量较多、更换又比较频繁的。如：玻璃器具、工具性质的仪表，为生产购置或自制的专用工具、模具和卡具。
2、同一规格、型号的低值易耗品，虽单价达到固定资产标准，也不能列为固定资产，可按低值易耗品处理。
3、机械内部和外部原装置的7KW以下电机、工艺仪表、需更新或新安装的不再增减固定资产原值，可按低值易耗品处理。
4、新建交付使用的设备中，包括在设备价值内的一次性使用的各种填充物。如：包括塑料填料、分子筛、树脂、木材制品、触媒、催化剂、液压油、润滑油、变压器油等。应从设备价值中扣除，作流动资金管理。
二、固定资产管理职责的划分
机动部、财务部和各单位应明确职责，共同管理和维护好固定资产，建立固定资产账册、固定资产卡片，各存一份。
（一）机动部职责：
1、负责固定资产管理制度的贯彻实施。
2、统一全公司固定资产的登记、编号，掌握固定资产的变动情况。指导分厂、工段搞好基层设备管理工作。
3、办理固定资产的'调拨、报废、封存和变卖审批手续，并办理对闲置固定资产的维护、利用和处置工作。
4、监督设备的维护、保养，保证设备的正常运行。
5、掌握和分配平衡大修费、更新费的使用。
6、每年会同财务部组织对全厂各单位固定资产清查和查定工作。
（二）财务部职责：
1、监督固定资产管理制度的贯彻实施。
2、建立健全固定资产的帐目，负责折旧费核算，掌握固定资产增减变动、封存、报废等情况。
3、按制度规定，正确、及时地提取基本折旧和大修基金。
4、参与报废、调拨、封存、变卖固定资产设备的审查工作。
5、同机动部一道，组织对全公司各单位固定资产的年度清查、核定工作。
（三）各使用单位职责：
1、认真做好基层固定资产管理工作，准确无误地建立健全固定资产账册和固定资产卡片，并由专人保管。
3、负责设备的维护、保养，保证设备的正常运行。
4、及时办理增减固定资产手续。
三、新增固定资产的办理程序
（一）对于房屋建、构筑物应按下列要求办理固定资产手续：
1、有房屋建、构筑物的施工设计图、施工组织设备方案、批准施工报告（经主管领导、部门签字立项）、竣工图、施工费用结算书（包括单项、分项工程质量评定、材料试验报告）、施工验收证明书等。
2、施工结束，资料齐全，由施工单位提出申请，工程部组织施工单位，公司有关部门和使用单位共同进行全面验收，并向使用单位移交全部资料（正本）。使用单位向机动部申办此项目固定资产落户。凡缺少施工设计图、施工组织设计方案、批准施工报告（需经主管领导、部门签字立项的）、竣工图、施工费用结算（包括单项、分项工程质量评定、材料验收报告），施工验收证明书（参加验收单位和使用单位负责人签字）不予验收和办理固定资产落户手续。
3、逐项填写“固定资产申报表”、“固定资产卡片”、“固定资产移交证明书”，由机动部、财务部办理固定资产落户手续，使用单位相应建卡、建档。
（二）对于机械设备、电气设备、仪表、工业管线、电缆等应按下列要求办理固定资产手续：
1、机械设备、电器设备、仪表等应有设备出厂合格证、设备使用说明书设备铭牌标志和试验、试车、试压记录、整体及易损件图纸，安装、设计、施工图纸。对压力容器，高、中压管道，除应具有设计、施工图外，还应有无损检测记录、试压记录以及竣工图、设备安装施工结算书、工程验收证明书。
2、安装施工完毕、资料齐全（正本），应由安装、施工单位公司项目管理部门提出验收申请，由项目主管部门组织有关单位和使用单位共同进行全面验收。使用单位向机动部申办此项项目资产落户。凡缺少设备出厂合格证；设备使用说明书；设备铭牌标志和试验、试车记录；整体及易损件图纸；安装、设备、施工图纸；压力容器和高、中压管道检测、试压记录；竣工图；设备安装施工结算书；工程验收证明书（参加验收单位和使用单位负责人签字），不予验收和办理固定资产落户手续。
3、逐项填写“固定资产申报表”、“固定资产卡片”、“固定资产移交证明书”,由机动部、财务部办理固定资产手续，使用单位相应建卡、建档。
5、参加并支持机动部、财务部对全年本单位固定资产清查、核定工作。
四、固定资产的报废与更新
（一）凡符合下列情况之一的设备，应当报废更新：
1、经过预测，大修后技术性能仍不能满足生产要求，不能保证产品质量的。
2、设备老化，技术性能落后、能耗高、经济效益差的。
3、在修后虽能恢复精度，但不如更新经济的。
4、严重污染环境，危害人体安全和健康，又不能进行改造或改造又不经济的。
5、国家有关部门公布不能继续使用的，已经淘汰的。
（二）固定资产报废的程序：
1、使用单位提出书面申请，并填写“XXX固定资产报废技术鉴定审批表”，上报机动部。
2、机动部组织有关部门进行技术鉴定，提出意见汇总报主管副总审批，
固定资产管理制度9
一、凡已清查建账的固定资产，使用单位要爱护和保管好，不经主管部门批准，不得随意搬迁或借用。
二、使用固定资产的部门，应有专人负责管理、建卡、登记，物资损坏或丢失，应查明原因，写出书面报告，经主管部门领导批准后，方可补发。
三、使用单位凡需增加制做固定资产时，应先写出书面申请（需图纸要带图纸），说明原因，经主管部门及校领导审批后，方可统一定做或购买。不得私自购入，否则不予报销。
四、凡新购入固定资产，要严格出入库手续，应先到后勤仓库办理物资验收入库单，验收合格后，入固定资产账，加盖固定资产章后，方可到财务科报销。
五、全校固定资产，主管部门有权调动，并及时办理有关手续，开据凭证，各使用单位无权向本科室以外调动。
六、固定资产的报废，使用单位填写报废单，按固定资产价格管理权限审批后，方可报废。无手续者，不得随意报废。
七、各科室固定资产每半年要清查一次，将清查情况及时向主管部门汇报，学校每年清查一次。各科室分管物资的人员要协助主管部门的管理人员认真清查汇总。
八、为使固定资产管理正规化，主管部门有权随时抽查各部门物资的`使用与管理情况。若有账物不符现象，按规定扣发科室奖金。
九、固定资产管理和使用应纳入科室工作的重要内容，做到合理使用，管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程，造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，说明原因，根据情节按有关规定处理，对隐情不报者，应严加处罚。
固定资产管理制度10
为了加强本公司固定资产的管理，防止资产流失，明确部门及员工的职责，保障各项工作的正常开展，现结合公司实际，特制定本规定。
一、管理范畴
1、本管理规定对纳入固定资产管理的标准，固定资产购置付款，报账程序以及固定资产转让、报废、转移、调拨、出借、维修、改造、盘点、等管理过程做出规定。
2、本管理规定适用于公司固定资产采购、保管、使用、处置等相关部门，包括分公司。
二、固定资产标准
1、固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
2、对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理
3、除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。
三、管理职责
1、公司总经理负责对计划内固定资产的请购、付款以及报账单证的审批，同时负责年度和月度技术改造用款计划和固定资产超计划请购、付款及报账的批准。
2、固定资产分管部门负责提供年度和月度计划，经总经理批准后，办理固定资产采购、款项支付申请以及报账处理手续；并负责验收固定资产，编制设备编号；以及定期盘点固定资产。
具体分管部门如下：
1、综合部负责办公家具、运输工具、电脑、空调等固定资产的请购申请、验收、编码、盘点、维护等方面的管理事宜。
2、猪场库管负责猪场内的固定资产的请购申请、验收、编码、盘点、维护保管等方面的管理事宜。
3、综合部采购组负责固定资产的采购、报账以及申请付款等方面的事宜。
4、其他部门负责所需固定资产的请购申请、使用和保管。
3、财务部负责计划内或总经理特批的固定资产款项支付申请和报账单证的审核、付款、入账核算工作，以及对固定资产的监盘工作。
四、管理规定
1、固定资产购置、付款与报账审批程序及要求：
1、固定资产的购置
1、各部门因工作需要增加固定资产，须填写《请购单》，经部门经理审批后交于综合部进行固定资产选型评估，再报总经理批准后，交于采购组进行购置。
2、固定资产请购经批准后，由采购组安排专人负责采购，采购经办人应根据所需固定资产性能和选型评估等资料，至少向三家供应商询价，进行比较，合理采购，必要时签订合同。
2、固定资产到达公司后，由固定资产分管部门负责验收（猪场及检验设备须使用部门参与验收），并出据固定资产验收单据
3、固定资产付款与报账
1购买固定资产无须预付款项的，可以付款与报账一起办理，采购经办人填写“费用报销单”，后附相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核付款。
2购买固定资产须预付款的程序如下：
须支付预付款时，采购经办人按合同规定预付金额填写“付款通知书”一式两份，后附合同复印件，报总经理批示，后送财务部审核付款，“付款通知书”一份财务留存做账，一份退回采购经办冲账时使用。
预付款的冲账，凡是预付款报账，采购经办填写“费用报销单”，并在其付款方式上钩选“冲预付/借支款”项目，并将原预付的“付款通知书”附后，同时附上相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核冲账处理。
到票还须支付尾款时，采购经办按合同规定金额填写“费用报销单”，并在付款方式上钩选“冲预付/借支款”项目，注明已付金额及余款要付金额，并将原预付的“付款通知书”附后，同时附上相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核付款。
当合同规定有保留款，待保修期满或试运行一段时间后予以支付的，在支付此笔保留款之前的最后一笔款项时，须索要合同规定的全部款项的发票，财务部会将此笔保留款挂账，待规定支付时限到时，由采购经办填写“付款通知书”，并在备注栏注明“保留款，发票已取得”，即可申请付款。
2、固定资产减少报废或出售转让审批程序及要求：
1固定资产报废程序：
1申请报废由固定资产使用或保管部门提出并编制“设备报废申请书”或“报废申请单”一式两份，说明理由，注明设备编号、名称、规格、购入日期、数量、金额等。
2“设备报废申请书”或“报废申请单”应先送固定资产分管部门会同相关技术人员检测，验证申请报废理由，核准是否应报废。
3核准应报废的“设备报废申请书”或“报废申请单”到财务部核对原值、累计折旧、净值等数据后，报总经理批示，一份返回财务部注销入账，一份送于处置报废物品的部门。
4处置报废物品的部门接到总经理批示后的“设备报废申请书”或“报废申请单”，应做相应的`处置方案，并报总经理批准，执行处置方案后将结果报总经理，同时将处置收入报财务部入账处理。
2固定资产出售转让程序：
1闲置固定资产如需出售转让处理，由闲置固定资产保管部门会同处置部门申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，到财务部查实折余价值，确定出售价格，注明出售处理原因，报总理批准。
2财务部根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理，并开具票据及收款。
3、固定资产转移、调拨：
1固定资产在公司内部跨部门员工之间转移调拨，须到固定资产分管部门办理固定资产转移登记；
2固定资产分管部门于每月30日将累积一月的固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行账务处理。
4、固定资产出租或外借处理：
1固定资产出租或外借，由固定资产保管部门会同处置部门申报出租或外借报告呈总经理核准后办理，并应制定契约，副本送财务部以备核对，契约内容应包括修缮保养及税款负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。
2关联企业内部借用固定资产，固定资产保管部门应做好借用登记，以便盘点时核对。
5、固定资产维修、改造：
1各固定资产管理部门发生固定资产维修费用时应及时报账，并在“费用报销单”注明维修的固定资产名称、编号及费用承担部门。
2维修费用由财务部记入相应的管理费用或制造费用，金额巨大的维修费用计入待摊费用。房屋改良支出使用年限一年以上或超过固定资产原值20%以上的记入固定资产。
3固定资产有进行改造的，由固定资产分管部门在改造验收后及时报知财务部，列明原固定资产名称、编号、购入时间及原值、累计折旧、净值（不明确的，可到财务查询），并注明改造后固定资产名称、编号、预计使用年限，以便财务部入账调整。
6、固定资产的盘查：
固定资产每年盘点两次，一次在6月份年中盘点；一次在12月份年终盘点。由财务部会同固定资产分管部门共同组织开展盘查工作。固定资产分管部门做好盘点表，财务部进行监盘，并与账上核对，发现账实差异应组织相关部门查明原因，并形成盘盈盘亏书面报告，报请总经理审批。
五、发布、解释及实施
1、本管理规定经批准后发布，修订时亦同。
2、本管理规定由公司财务部解释。
3、本管理规定自发布之日起实施。
固定资产管理制度11
1、学校固定财产是保障教育教学需要的`重要物质条件，全体教职工要以主人翁态度共同管好、用好，使各类设备发挥最好的效益。
2、全校固定资产由总务处总负责管理，各部门由专人负责管理。
3、总务处负责全校固定财产总帐，各部门建立固定财产分类明细帐。凡属固定财产范畴不论自购、自制、分配、赠送按规定登记入帐。
4、学校各类设备如有报废、损坏、遗失或需要增加，应由负责人填写申报表，经主管部门同意，向总务处报告，经审核后，作出相应处理。
5、学校固定资产每年进行一次全面清点，核实帐务。填写《固定资产盘盈盘亏报告表》报告校长室，经校长同意后，报送主管部门审批。
6、财产管理部门的保管员调离岗位，由总务主任监交，必须按规定办理实物明细帐和财产物资的清点和交接工作，并在余额栏加盖移交人、接收人双方的印章。
7、各部门设立固定财产领用、保管责任表，一式两份，一份由责任人保管，一份由总务处留存。固定财产每年核查一次，要求帐、物、表三者相符。
固定资产管理制度12
第一章固定资产的范围及分类
第一条固定资产管理范围：不论来自何种渠道或使用何种经费（含捐赠），凡产权属于学校的所有固定资产，都要按规定纳入学校固定资产的管理，实行统一领导，统一入账，集中管理。
第二条符合下列条件之一的定为固定资产：
（一）一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，且耐用期在一年以上。
（二）单价虽未达到规定标准，但使用期在一年以上的大批同类物品，也作为固定资产管理，如图书、办公桌、文件柜、铁床、课桌、椅、工具用具等。
（三）房屋及构筑物。
第三条固定资产的分类：
（一）不动资产：包括房屋、建筑物及其附属物的各种设施等。
（二）专用设备：指直接用于教育教学的各种仪器设备、电子设备、文体设备等。
（三）一般设备：办公事务用的家具设备包括：文印设备、交通运输、行政办公设备等。
（四）图书：包括图书馆、资料室藏书和保存期限在五年以上的各种重要电子资料。
（五）其它资产：包括家具、床上用品、服装等。
第二章固定资产的管理体制及机构
第四条全校固定资产管理实行统一领导、分工管理、层层负责的原则，根据隶属关系和业务特点，设校（总务处）、处（部）固定资产管理单位，组成专职和兼职相结合的管理队伍，形成固定资产管理网络。
（一）在校长领导下，学校一级由主管副校长及总务处行使职能，负责固定资产总体管理（计划、购置、使用、维护维修报废），总务处直接管理学校房屋建筑、公用设施、各处（部）、服务部等财产。
（二）处（部）为二级管理单位，并设一名兼职人员管理所属固定资产。各处部负责人是责任人。
第五条固定资产管理职能部门的职责
（一）贯彻执行国家的相关法律、法规，结合我校实际情况，制定固定资产管理的实施细则及有关制度、规定。
（二）负责学校固定资产的清产核资、及实物账册的管理，并监督固定资产的验收和入库工作。
（三）负责全校固定资产归口管理工作，并对运行情况进行监督。
（四）负责全校固定资产的统一调配，提高固定资产利用效果。
（五）负责办理固定资产的调拨、转让、拆除、改装和报废等工作。
（六）对实物进行定期或不定期的核对工作，做好增减登录，做到账实相符。
（七）建立健全固定资产账目体系，并为上级部门做好统计报表工作。
第三章固定资产的购置、审批、验收及入账
第六条购置。全校固定资产的采购，统一归后勤处管理，本着经济适用的原则，各处（部）在购置固定资产前，编制固定资产的购置计划，填制《固定资产购置申请单》，购物申请单须有申请人、负责人、部门负责人、纪检、学校财产（管理员）等的签名，按学校《物品采购制度》规定购置。
第七条验收。所有购置的固定资产，严格按出入库登记管理，对招标批量采购直接进入使用部门的`财产，事后也必须完美出入库手续，总务处要监督检查使用和发放登记情况。
（三）固定资产管理人员在填写《学校固定资产入库单》和《学校固定资产领用单》时，所有项目必须填写完整、准确，资产名称、规格型号一定要与产品说明书一致，学校总务处检查执行情况。
第八条入账。凡产权属于学校的固定资产，都必须到总务处登记，到财务室办理有关固定资产的入账、登记手续，不得账外滞留。
（一）各单位资产管理人员在报销时，须提供以下资料：《学校固定资产入库单》、《学校固定资产领用单》、发票和供货方提供的购置清单；
（三）各单位不按以上程序办事，或提供资料不完整、不规范的，或购置价格明显过高时，总务处会同财务室有权不予办理出入库手续和报销手续，擅自办理的，要追究当事人的责任。
第四章固定资产的管理
第九条建立固定资产账目管理体系。后勤处负责建立全校《固定资产总台账》《固定资产分处（部）明细账》，各处（部）要有《固定资产登记簿》，库管员建立《出入库登记清册》。
第十条建立对账制度。建立并不断完善各处（部）的定期或不定期的对账制度，保证账物相符，账账相符。
（一）总务处的账目每年对账一次，各处（部）每学期对账一次，也可不定期与各使用单位核对账本，并督促、检查各部门资产使用情况，保证资产的完整性，从而保证总分类账户核算的正确性和账目登记的统一性。
第五章固定资产的内部转移、调拨及维修
第十一条固定资产的内部转移是指人员调动后固定资产随之在学校各处室之间发生的移动。
第十二条固定资产校内互相借用，须办理有关借用手续．借用的固定资产必须按期返还，如有损坏或丢失，按有关规定办理。
第十三条凡涉及学校内部两个使用部门之间的调拨，都要办理有关调拨手续，并且变动部门和总务处须相应调整账目。
第十四条对长期闲置不用的固定资产，后勤处有权进行调拨，回收库存管理。
第十五条固定资产未经学校许可不得私自出租或出借，一经发现给予相应处罚。
第十六条固定资产的维修，能自行修理的都要自行修理，不能自行修理的，由部门填写《固定资产维修申请单》，主管领导批准后总务处安排人员维修。
第六章固定资产的报损、报废、处置
第十七条固定资产的处理(报废、报损、丢失、积压、拆除、调出等)，执行国有资产管理部门的有关规定，并严格履行有关审批手续。
各部门固定资产的拆除、报废和处理应填报《固定资产报废申请单》，经主管领导批准后，集中统一办理有关资产处置审批手续，资产处置后，填写固定资产处置清单，总务处和财务室根据清单和实际交易价格分别调整有关账目，各使用单位也同时做好有关账务处理。
凡擅自处理固定资产者，按违反财经纪律处理。对严重侵害国有资产的部门和个人，要进行必要的经济处分，同时由有关部门追究其行政责任。
第十八条固定资产增减变动所引起的收入，如外借资产的一切收入所得，资产有偿调拨的所得收入，闲置、多余资产变卖收入、赔偿收入（含投保资产的保险赔偿金、责任个人赔偿费用）等，报废资产残体的收入，一律上交学校。
第十九条固定资产如丢失、损坏或发生事故，各单位必须立即查明情况，及时上报总务处，并在查明原因后提出处理意见。
第七章固定资产管理人员
第二十条学校成立固定资产管理小组，各处（部）的固定资产管理工作都要落实到人(兼职)、规定其职责和管理权限。
第二十一条未经学校领导和总务处同意，任何人不得擅自将学校的固定资产作为它用或相互转用。凡固定资产需出校时，须持有总务处开出的出门证，校门卫方可允许出门。
第二十二条工作变动或退休退职在离开前，应及时交清自己以前使用或管理的各种设备，完善手续。
第八章固定资产清查
第二十三条对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
第二十四条学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
第二十五条清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
第九章附则
第二十六条固定资产毁损处理原则。
（一）因管理人员不遵守规章制度，工作失职造成损失的，按资产原值赔偿。
（二）因个人责任造成损失的，个人应承担全部赔偿。
（三）对毁损、丢失的固定资产，所在处（部）须立即上报，迅速查明原因，分清责任。
（四）对未经学校批准，擅自出售、报废、报损固定资产的行为，除追究直接责任人和处室负责人的责任外，还要赔偿损失。
第二十七条本办法自公布之日起实施，凡与本办法有抵触的，按本办法执行
固定资产管理制度13
第一章 总则
第一条 为了防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，保障公司的可持续发展能力，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及子公司的固定资产管理。
第三条 本制度所称固定资产，是指单位价值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
单位价值在20xx元以下，但属于公司固定资产目录范围内的设备、工具器具等也列入固定资产。
第四条 基本要求：
固定资产业务的分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理;固定资产取得依据应当充分适当，决策过程应当科学规范;固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰严密;固定资产的确认、计量和报告应当符合国家企业会计准则的规定;固定资产业务符合国家法律法规。
第二章 职责分工与授权批准
第五条 固定资产业务按照岗位职责分工，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程，做到：
(一)固定资产投资预算的编制与审批岗位分离;
(二)固定资产投资预算的审批与执行岗位分离;
(三)固定资产采购、验收与款项支付岗位分离;
(四)固定资产投保的申请与审批岗位分离;
(五)固定资产处置的审批与执行岗位分离;
(六)固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录岗位分离。
第六条 设备供应部负责管理本公司的机器设备，房屋建筑物、道路、场地、涵洞及其不可移动的附着设备，负责对实物进行管理和办理请购、维修、改造及处置;各使用部门负责对固定资产的日常维护保养;财务部负责对固定资产的价值管理;审计部负责对固定资产购进、使用、改造、处置的合法、合规、合理性进行监督。
第七条 公司对固定资产业务实施授权批准制度，严禁未经授权的机构或人
员办理固定资产业务。具体规定如下：
(一)固定资产的购建、验收与款项业务按照公司《工程项目管理制度》执行;
(二)固定资产投保由财务总监提出申请，经总经理进行审批后，交财务部执行;
(三)一般固定资产处置由负责管理固定资产的工程部或办公室提出申请，经总经理进行审批后执行;
(四)原值在5000万元以内的重要固定资产处置，经公司办公会议审议后，由总经理会同董事长共同批准，5000万元以上的固定资产处置需报董事会批准，上述处置均不包括固定资产的正常报废。
第八条 审批人根据规定在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理固定资产业务。对于审批人超越授权范围审批的固定资产业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门报告。
第九条 对固定资产业务各环节应设置相应的记录和凭证，如实记载各环节业务开展情况，及时传递相关信息，确保固定资产业务全过程得到有效控制。
第三章 取得与验收
第十条 固定资产预算
行政部和设备供应部要根据公司发展战略和公司固定资产的使用情况、以及国家有关鼓励自主创新的政策等因素拟定固定资产投资项目，公司应组织力量对项目可行性进行研究、分析，编制固定资产投资预算，并按规定程序审批，确保同定资产投资决策科学合理。
对于重大的固定资产投资项目，可聘请中介机构或专业人士进行可行性研究与评价，并由公司实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。
第十一条 严格执行固定资产投资预算。对于预算内固定资产投资项目，有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续;对于超预算或预算外固定资产投资项目，应由固定资产相关责任部门提出申请，经总经理审批后再办理相关手续，属于董事会批准的项目，还需经董事会审议批准。
第十二条 对于外购的固定资产严格执行请购与审批制度，请购部门(或人员)和审批部门(或人员)在职责权限内办理相应的请购与审批程序。对于一般固定资产采购，经办部门要充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商;对于重大的固定资产采购，采取招标方式进行。
第十三条 按照会计准则的规定，区分融资租赁和经营租赁，并根据风险、报酬转移情况，按本制度第七条的规定审批。
第十四条 严格执行固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。固定资产交付使用的验收工作由行政部及设备供应部、使用部门及相关部门共同实施。
(一)外购固定资产，根据合同协议、供应商发货单等对所购固定资产的'品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单或验收报告。
验收合格后方可投入使用;
(二)自行建造的固定资产，应由制造部门、设备供应部及行政部、使用部
门共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用;
(三)对投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、外企业无偿划拨转入以及其他方式取得的固定资产均应办理相应的验收手续;
(四)对验收合格的固定资产及时办理入库、编号、建卡、调配等手续;
(五)对经营租赁、借用、代管的固定资产应设立登记簿记录备查，避免与本公司财产混淆，并应及时归还。
第十五条 对验收合格的固定资产，应建立固定资产卡片，详细记录其编号、名称、种类、规格、来源、验收时间、所在地点、使用部门、数量、价值、使用年限、责任单位和责任人。固定资产卡片应一式多份，工程部或办公室、使用部门、财务部各一份。
第十六条 财务部按照会计准则的规定，及时确认固定资产的构建成本。
第十七条 对需要办理产权登记手续的固定资产，应及时到相关部门办理。
第四章 使用与维护
第十八条 对固定资产要加强日常管理，授权设备供应部门和行政部门以及相关人员对其各自负责的固定资产的日常使用与维修进行管理，保证固定资产的安全与完整。实物管理部门和使用部门、使用人要定期或不定期检查固定资产明细及标签，确保具备足够详细的信息，以便固定资产的有效识别与盘点。
未经授权，固定资产不得转移。
第十九条 固定资产分类标准和管理要求根据国家及行业有关要求和自身经营管理的需要确定。
第二十条 依据国家有关规定，结合公司实际情况，确定计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率，并将其登记在固定资产卡片上。
折旧估计一经确定，不得随意变更。确需变更的，按照规定程序审批。
每月计提的折旧，也应录入各该固定资产的卡片上。如财务部在固定资产卡片外又另行设立明细账的，则计提折旧的记录可一年登记一次。
第二十一条 设备的操作人员，均需经过充分的岗位培训，经考核合格后方可上岗操作。易燃、易爆、电力和高精尖等特殊设备实行岗位许可制度，必须持证上岗。对设备的运转情况进行实时监控，保证设备使用流程与规定操作流程相符。
第二十二条 使用部门和相关管理部门要加强对固定资产的维修、保养，保证固定资产的正常运行，提高固定资产的使用效率。
固定资产使用部门负责固定资产日常维修、保养，定期检查，对高危生产设施应至少每天检查一次，及时消除风险。
固定资产的简单维护，由操作人员和公司的相关技术人员实施。在保修期内的固定资产发生故障，相关管理部门应及时联系制造商维修或退换。
固定资产大修理由固定资产使用部门提出申请，按规定程序报批后安排修理，验收合格后才能投入运行。
第二十三条 固定资产技术改造由使用部门和管理部门提出改造方案，按本制度第十条的要求进行决策。
第二十四条 根据同定资产的性质和特点，确定固定资产投保范围和政策。
投保范围和政策应足以应对固定资产因各种原因发生损失的风险。
对应投保的固定资产按本制度第七条第二款的规定办理投保手续。对于重大固定资产项目的投保，采取招标方式确定保险公司。
已投保的固定资产发生损失的，应及时办理相关的索赔手续。
第二十五条 固定资产的大修和改造竣工时间应记入固定资产卡片。
第二十六条 定期对固定资产进行盘点。
盘点前，设备供应部及行政部、使用部门和财务部应当对固定资产账簿记录和固定资产卡片进行核对，保证账账相符。
公司组成固定资产盘点小组对固定资产进行盘点，根据盘点结果填写固定资产盘点表，并与账卡记录核对，对账实不符，固定资产盘盈、盘亏的，编制固定资产盘盈、盘亏表。
第二十七条 固定资产发生盘盈、盘亏，由固定资产使用部门和设备部门、行政部门逐笔查明原因，共同编制盘盈、盘亏处理意见，经总经理批准后由财务部及时调整有关账簿记录，使其反映固定资产的实有情况。
第二十八条 每年年末固定资产盘点时，应对固定资产的状况进行检查分析，评估是否存在差值迹象，对存在可能发生减值迹象的，按照公司减值准备会计估计的规定计提减值准备、确认减值损失。
第二十九条 对于未使用、不需用或使用不当的固定资产，设备供应部门及行政部门和使用部门应及时提出处理措施，报批后实施。对封存的固定资产，由专人负责日常管理，定期检查，确保资产的安全、完整。
第五章 处置与转移
第三十条 对固定资产的不同处置方式，采取相互控制措施。
(一)对使用期满、正常报废的固定资产，由设备供应部或行政部填制固定资产报废单，经总经理批准后对该固定资产进行报废清理;
(二)对使用期限未满、非正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出报废申请，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价值等。经公司设备供应部或行政部进行鉴定后，按本制度第七条第三、四款规定程序审批后进行报废清理;
(三)对拟出售或投资转出的固定资产，由相关部门或人员提出处置申请，列明该项固定资产的原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等，按本制度第七条第三、四款规定的程序审批后予以出售或转让。
第三十一条 重要同定资产处置价格，应聘请中介机构进行评估后确定。
第三十二条 固定资产处置涉及产权变更的，及时办理产权变更手续。
第三十三条 出租、出借固定资产，由设备供应部或行政部会同财务部按本制度第七条第三、四款的审批程序报经批准后予以办理，并签订合同协议，对固定资产出租、出借期间所发生的维护保养、税负责任、租金、归还期限等相关事项予以约定。
第三十四条 对固定资产处置及出租、出借收入和发生的相关费用，应及时入账，并将相关信息登录在固定资产卡片上，保持完整的记录。
第三十五条 固定资产的内部调拨，应填制固定资产内部调拨单，明确固定资产调拨时间、调拨地点、编号、名称、规格、型号等，经总经理批准后，及时办理调拨手续。固定资产卡片相应转移。
固定资产调拨的价值由公司财务部按账面价值确定。
第三十六条 同定资产无论何种原因出厂，均应至财务部开具出门证，门卫凭证放行。
第六章 附则
第三十七条 子公司购置和处置固定资产均应报公司批准后实施。
第三十八条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行。
第三十九条 本制度由公司董事会负责解释。
第四十条 本制度自公司董事会通过之日起施行。
固定资产管理制度14
一、管理分工
为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
1、财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
2、各科室负责人负责本科室固定资产的维护与使用管理。
3、各科室微机使用人负责电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。
二、主管部门的职责
1、随时掌握固定资产的使用状况。
2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
三、使用部门的职责
1、各固定资产使用部门负责本科室的设备管理工作，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
2、各检测队严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。
3、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
四、固定资产的购置、验收、入库、领用
1、由于工作需要，各科室购置固定资产必须提前向分管经理提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
2、购设备进入公司后，由相关科室开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报财务部门。财务部门部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用科室。
五、固定资产的调拨与转移
1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。
3、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
4、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
六、固定资产的报废与封存
1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
2、凡符合下列条件可申请报废：
（一）、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。
（二）、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的'。
（三）、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
（四）、凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
（五）、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
七、固定资产的清查
1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
2、固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：
（一）直接经管固定资产的人员调动工作；
（二）因机构、业务变动，办理财产交接；
（三）固定资产发生非常损失事故；
（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。
4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。
对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。
8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
八、奖惩
1、在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。
2、固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。
3、造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。
本办法由财务部负责解释。
固定资产管理制度15
第一条总则
1．为加强固定资产的管理，维护公司财产权益，特制定本制度。
2．本制度所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、工具、xxxx等。
第二条主管部门
1．土地、房屋及建筑物、运输设备、xx设备由xx部门负责管理。
2．机械设备、xx设备由xx部门负责管理。
3．工具、xx等由xx负责管理。
第三条固定资产的购置
1．大型固定资产如房屋、建筑物、机械设备、运输工具等，由xx决定，统一购置。
2．小型固定资产如单位价值在xx元以上，使用期限超过xx年的，根据节约、实用的原则，由使用部门书面提出申请，并注明采购理由，经部门负责人签字，xx同意，报xx审批。
3．各单位xx部凭审批文件通知使用部门，并协同采购。
4．采购时，需进行必要的市场调查，力争优质低价，同时必须签订采购合同；购置时，应请有关技术人员进行技术鉴定和把关。
5．固定资产购置后，由经办人持发票、审批手续及个人或部门的固定资产登记卡，经各单位xx部审核登记后，到各单位财务部报销入账。
第四条受赠
受赠的固定资产由xx办理，同时须注明价格（如无法查明其准确原价，须会同财务部估价），办理价值核准登记手续方可领用，并视同购入的固定资产管理。
第五条编号、登记和移交
1．主管部门取得固定资产后，会同xx部门分类编号、登记并粘贴标签。
2．固定资产按以下方法移交：xxxxxxxxxxx。
第六条固定资产的使用
1．领用部门使用人应认真阅读固定资产的使用说明书，了解其性能，掌握使用方法和简单的维修技能，规范操作。
2．固定资产不得用于私人事务，严格控制使用费用，节约开支。
3．专人专用，其他员工不得擅自使用。
4．办公室空调，只有在室内温度冬季低于xx摄氏度和夏季温度高于xx摄氏度的情况下方可使用，部门内应有专人负责。
5．对于领用人员的离职、内部调动或部门变动等，各单位xx部应负责收回离职人员所使用的固定资产，并及时通知各单位财务部，并报xx备案。
第七条固定资产的保管
1．办公设备领用人或保管人平时应做好设备的保养、清洁工作，注意设备使用状态，不得让设备受损或超负荷工作。
2．在固定资产保修期到期前，使用部门要定期检查固定资产使用状况，查看其有无质量问题，积极做好保修工作。
3．不得人为破坏固定资产，如属人为破坏，一经发现，必须照价赔偿。
4．对于使用过程中发现故障等不良现象，要及时向xx部反映，及时修复。
5．若发现不明原因的'固定资产丢失，其使用部门必须照价赔偿。
第八条盘点、折旧
固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点xx次，按xx方式计提折旧。
第九条出售、报废
1．出售
（1）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xx元以上的大型固定资产，由各单位xx部书面报告xx，经xx批准，方可出售。
（2）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xx元以下的小型固定资产，由管理部门提出书面申请，经xx核实后，报公司xx同意，方可出售。
（3）固定资产的出售以xx方式进行。
（4）固定资产出售后，各单位xx部应及时核减相应的固定资产，且出售收入及相应单据必须及时上交财务入账，各单位财务部据此核减相应的固定资产。
2．报废
（1）为保证日常工作的需要，对达到报废期的固定资产可以适时进行报废处理。
（2）各使用部门对本部门的固定资产要进行随时监控，对达到报废期的固定资产要向xx部提出书面申请，并由xx部组织有关部门对应报废的固定资产进行鉴定。
（3）xx部将鉴定后的固定资产书面上报xx，经xx审批后，方可作报废处理。
（4）财务部门根据报废审批单进行固定资产报废核算，xx部根据报废审批单进行固定资产销账。
（5）报废后的固定资产可以变卖收回残值的，应由有关部门共同协商变卖，变卖收入应及时上交财务入账。
第十条附则
本制度由xx负责解释，经xx批准后实施。
【固定资产管理制度】相关文章：
固定资产管理制度11-18
学校固定资产管理制度11-17
固定资产管理制度（优）11-30
小学固定资产管理制度11-27
学校固定资产管理制度[荐]11-18
固定资产管理制度精选（15篇）11-18
[精华]小学固定资产管理制度9篇11-28
学校固定资产管理制度【必备15篇】11-17
固定资产提前报废是如何处理03-11