项目财务情况说明书

时间:2022-12-31 21:58:59 情况说明 我要投稿
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项目财务情况说明书

武汉市市政建设有限公司第一直属项目经理部成立于2017年,现有职工人数43人,各级技术人员20多人。经营范围主要是武汉市道路改造和疏通工程。2017年承建的主要项目是:武汉市轨道交通4号线一期工程线网中心园林景观绿化工程(第二标段)、光谷一路(高新大道—黄龙山隧道北)道路维修工程。

项目财务情况说明书

2017年度财务按相关手续及资料确认工程总收入为1963万元,其中武汉市轨道交通4号线一期工程线网中心园林景观绿化工程(第二标段)确认收入为809万元,光谷一路(高新大道—黄龙山隧道北)道路维修工程确认收入为600万元;另外有两个历史工程在2017年办理了完工结算手续,其中武汉市解放大道上延线综合整治工程(含轨道交通一号线二期基础)第三标段确认补点收入487万元;解放公园路综合整治工程确认补点收入67万元。上述四项工程累计确认工程成本1672万元;一直属项目部2017年发生管理费用-64.4万元,其中支付职工工资及福利教育经费为193.3万元;财务费用2.6万元;营业外支出5万元,主要是扶贫捐赠支出;2017年一直属项目部实现利润282.86万元。

2017年一直属项目部的资产总额为2641.12万元,其中流动资产为2602.86万元,货币资金281.85万元,应收帐款443.33万元。固定资产净值38.26万元。

2017年一直属项目部的负债总额为2104.62万元,主要是应付

帐款和其他应付款。其中应付帐款为1047.42万元,其他应付款为1057.2万元。所有者权益总额为536.5万元,与2012年相比增加了282.86万元,主要是当年实现的利润,从而使未分配利润增加。

2017年经营活动产生的现金流入为3848.4万元,经营活动产生的现金流出为3892.17万元,经营活动产生的现金流量净额为43.77万元,投资活动产生的现金流量净额为-19.93万元,年度现金及现金等价物增加额为-63.7万元。

一直属项目部2017年在资产和对外结算管理上加强了以下方面的管理工作:

1、应收帐款的清理及结算工作。应收帐款比上年有大副度减少,下降副度为75.49%,有效防止了呆帐,坏帐的发生,加速了资金的周转。

2、及时与下行分包单位、材料供应单位、民工队进行结算;减少因暂估而造成的成本不实情况,同时合理规化工程资金,做到按约定比例支付,减少外债的压力;通过上综两方面的努力,应付帐款与2012年相比,下降了36.47%。

3、及时清理固定资产,做到专人保管专人负责。并按照现行会计制度计提折旧,及时办理固定资产报废手续、及时入帐。

武汉市市政建设集团第一直属项目经理部 2017年2月21日

项目财务情况说明书 [篇2]

2017年,受市场大环境及政府基础建设投资的减少,对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况,产生了较大的不利影响。今年,根据集团的战略调整,我司整体并入市政交通公司,成为其全资控股子公司,这是我司发展的机遇,在集团领导的正确领导和统筹安排下,全司上下一心,进一步解放思想,积极对外开拓,克服各种不利影响,全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。

一、企业基本情况

我司属市政施工企业,主要经营项目为:市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。

二、生产经营情况

1、2017年公司共完成营业收入98285万元,同比减少14321万元,增长率为-12.72%。其中主营业务收入98228万元,同比减少14140万元,增长率为-12.58%。我司营业收入同比减少,主要原因是受国际国内外大环境的影响,很多基建项目停建或暂缓建设,或未按合同要求按时开工,受此影响,我司的营业收入同比有一定幅度的下降。

2、2017年公司共实现利润总额739万元,同比减少559万元,增长率为-43.07%。 3、2017年公司所有者权益总额为13588万元,同比减少685万元,扣除客观因素的影响,国有资本保值增值率为100.14%,实现了国有资本的保值增值。

三、企业经济效益分析

1、2017年我司共实现营业利润752万元,营业利润率0.77%。其中主营业务利润3178万元,主营业务利润率为3.24%。横向比较偏低,主要原因是市场竞争激烈,为了维持公司的正常运转,很多项目都是低价竞标。另一因素是前期潜亏项目在本期消化。

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2、2017年我司营业成本为92290万元,其中主营业务成本91821万元、营业税金及附加3232万元、期间费用2372万元。成本费用利润率为2.41%,该项指标较去年有所增大,但依然在合理范围,在我司的经济效益不好的情况下,更应该加强成本控制。

3、净资产收益率4.66%,不及去年同期的一半左右,主要是由于净利润大幅下降所所致。总资产报酬率0.98%,表明我司利用全部资产获取收益的水平较低,投入和产出的比例较低。

四、现金流量分析

1、2017年经营活动产生的现金流量净额为-15356万元,上年同期为585万元,主要原因是我司支付的大额投标保证金未到期退回。

2、2017年投资活动产生的现金流量净额为-173万元,上年同期为-89万元,全是当年购置固定资产所支付的现金。

3、2017年筹资活动产生的现金流量净额为20644万元,较上年同期的-2488万元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行贷款1.6亿,浦发银行北部新区支行4250万元,招行江北支行2000万元。近年来,银行信贷愈发紧张,本期取得大额银行贷款,为2017年公司经营发展打下了坚实的基础。

五、所有者权益分析

2017年公司所有者权益总额为13588万元,同比减少685万元,其中经营积累增加649万元,按规定上交利润706万元。扣除客观因素的影响,国有资本保值增值率为100.14%,实现了国有资本的保值增值。

项目财务情况说明书 [篇3]

财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转、利润实现及分配等情况的综合性分析报告,是年度财务决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》(国务院令第287号)和《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(国资委令第9号)等有关规定,对本年度的经营成果、财务状况和国有资本保值增值等情况进行总结,以财务指标和相关统计指标为主要依据,运用趋势分析、比率分析和因素分析等方法进行横向、纵向的比较、评价和剖析企业经营过程中的利弊得失,客观反映企业财务状况及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容:

一、企业生产经营的基本情况

(一)企业主营业务范围和附属其他业务,纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况;企业从业人员、职工数量和专业素质的情况;未纳入合并的应说明原因。

(二)按业务板块详细说明本年度生产经营情况,包括主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量,在所处行业中的地位,如按销售额排列的名次;经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响;营业范围的调整情况;新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况。

(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

(五)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

(一)主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

(二)成本费用变动的主要因素,包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

(三)其他业务收入、支出的增减变化,若其金额占营业总收入10%(含10%)以上的,则应按类别披露有关数据。

(四)同比影响其他收益的主要事项,包括投资收益,特别是长期投资损失的金额及原因;补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润情况;影响营业外收支的主要事项、金额。

(五)利润分配情况。

(六)利润表中的项目,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报告期利润总额10%(含10%)以上的,应详细说明原因。

(七)税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等数额。

(八)会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额,会计估计变更对利润总额的影响数额。

(九)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额,按企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等原因对亏损企业户数及亏损额进行分析。

三、现金流管理情况

(一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

(二)与上年度现金流量情况进行比较分析。

(三)逐项说明对本年度现金流产生重大影响的事项。

四、资产负债构成及变动情况

(一)资产、负债、所有者权益项目中,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报表日资产总额5%(含5%)以上的,应明确说明原因。

(二)资产结构分析,详细说明应收账款、其他应收款、存货、长期股权投资等项目的变化及增减原因。

(三)负债结构分析,详细说明长期借款、短期借款、应付账款、其他应付

款等项目的变化及增减原因,带息负债规模、融资成本的变动情况等。

五、重大事项说明

对兼并收购、重大资产处置、债务重组、改制上市、资产重组等重大事项进行详细说明。

六、企业本年科技投入和支出情况,环境保护和生态恢复支出情况,节能减排支出情况。

七、风险管理情况

(一)风险治理的组织架构情况,是否成立各风险管理委员会或设立相关职能部门,风险管理委员会部门的该部门的运转情况。

(二)风险管理制度,是否制订相关制度和规定,即包括对各种风险的来源、正式风险治理组织和科学的监督流程及其定期复核制度,以及在严格职责分离、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部门之间的沟通和协作等,说明此类管理制度的实施情况。

八、针对本年度企业经营管理中存在的问题,下年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。

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