财务报销制度（热）

　　在社会一步步向前发展的今天，很多地方都会使用到制度，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，下面是小编收集整理的财务报销制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

财务报销制度（热）

财务报销制度1

　　一、财务管理制度

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第四条借款管理规定

　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条借款流程

　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条费用报销的一般规定

　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

　　(三) 按规定的审批程序报批。

　　(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条差旅费报销制度及流程。

　　(一) 费用标准:

　　职务　　　　交通工具　　住宿标准　　伙食标准　　外埠市内交通费用

　　一般员工　　　火车硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

　　部门负责人　　火车硬卧　　150元/天　　 40元/天　　　　40元/天

　　总经理助理　　　飞机　　　 200元/天　　50元/天　　　　50元/天

　　总经理及以上　　飞机　　　实报实销　　实报实销　　　实报实销

　　(二)费用标准的补充说明：

　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　二、报销流程

　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行巢排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条电话费报销制度及流程

　　(一) 费用标准

　　1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流踌理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第十一条交通费报销制度及流程

　　(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二) 报销流程

　　1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2. 审批:按日常费用审批程序审批。

　　3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　(二)报销流程

　　1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　1. 招待费：为了规范招待费的支出，额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。

　　( 二)报销流程：

　　1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流踌理报销手续。

　　2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流踌理。

　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条工薪福利支付流程

　　(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

　　(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条其他专项支出报销制度及流程

　　(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

　　(二) 费用标准：此类费用一般金额较，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　(三) 财务报销流程

　　1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

　　3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分报销时间的具体规定

　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2.借支及其他业务的`不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第七部分附则

　　第二十条本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

　　2、财务报销管理规章制度

　　为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。

　　原则

　　一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

　　二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

　　三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　借支管理

　　一、借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

　　(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

　　（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；

　　（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

　　三、借款报销管理程序

　　（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

　　（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

　　（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

　　（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

　　费用报销管理

　　一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

　　二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。

　　三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。

　　四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。

　　五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

　　差旅费管理

　　一、差旅费标准规定

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。

　　（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。

　　（三）违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。

　　（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），具体住宿标准见附件明细。

　　（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

　　（八）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。

　　二、差旅费报销

　　（一）填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

　　（二）粘贴注意事项：

　　1、将各类车票按面额的小分类粘贴；

　　2、注明起始地点及交通工具；

　　3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；

　　4、字体要规范清楚，不得涂改，金额小写需顶格写，不得留空隙。

　　（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　报销时间的具体规定

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1．财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。

　　3、学校财务报销管理制度

　　为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。

　　一、现金支出

　　1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；

　　2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

　　二、报销

　　1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；

　　2、现金报销单小写金额相符，人民币写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

　　3、现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销；

　　4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。

　　5、对违规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

　　三、教师培训报销注意事项

　　1、要开培训费票，不能开会议费票；

　　2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；

　　3、汽车加油费及打的费不能报销；

　　4、要按文件规定的起止时间购买车票。

财务报销制度2

　　一、差旅费报销

　　出差人员的差旅费按上级财务部门规定报销，凡不符合上级要求的经费自负。

　　二、差旅费标准

　　1、根据上级有关文件规定，出差人员原则上乘坐汽车、火车，若出差路途较远或出差任务紧急的需乘飞机，先填好审批表，经校长特别批准，方可乘飞机出差。

　　2、出租车费标准：每次出差最高报60元。

　　3、住宿费标准：

　　（1）每人每天180元内，不分省内外，出差人员住宿费（同一次出差可按平均每天住宿费计算）在规定限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分个人自负。

　　（2）出差住宿原则上两人一个标准间，单独住宿的`超过部分自负。单人出差或男、女出差人员为单数，其单数人员住宿费可按不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分个人自负。

　　（3）参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述规定限额标准内凭据报销。

　　4、餐费补贴标准：

　　（1）出差伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，市区内没有补贴，市内各县每人每天30元，市外每人每天50元；当天在车上过的，每人每天25元。

　　（2）离开工作单位所在地到基层单位实（见）习，到外地挂职锻炼或支援工作等，在基层或外单位工作期间的伙食补助费每人每天市内l5元，市外25元，休息天除外。

　　（3）具有会议性质或伙食非自理的培训学习班不发伙食补助费；培训学习班所在地人员不发伙食补助费。

　　5、报销程序

　　（1）报销人员到本校区总务处，凭领导批准出差的申请单和文件，领取报销凭证，填写专用表格并张贴票据；

　　（2）校区总务处审核并存校区总务处；

　　（3）校财务人员每周约定一个时间，到各校区审核报销凭证，若发现有财务问题，在校区更改；

　　（4）校长签字：由财务人员统一将差旅费交校长签字；

　　（5）报销金额支付：由财务人员将相关经费，打入教师的温州银行卡内。

　　6、经费管理

　　（1）实施差旅费包干制度，超过包干额的部分要自负；

　　（2）财务人员对每笔差旅费都要登记，并在学年末提交校长审核，凡超出包干部分，在下期的绩效工资中扣回。

　　xx小学

　　xxxx年xx月xx日

财务报销制度3

街办财务报销监管制度

　　一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

　　二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

　　三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。

　　四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。

　　五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。

　　借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。按规定一次或分次从工资中扣除借款。

　　六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。

　　七、财务报销时间：每星期二、四两天。报销超过3000元以上的`提前一天通知财务部门。借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。

　　八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。

　　九、对外付款金额在20xx元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。

　　十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。

　　街办财务部

财务报销制度4

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

　　2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差补助标准

　　外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的.费用。

　　3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.4短途出差不享受住宿补助。

　　3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公

财务报销制度5

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程,倡导以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、采购付款及专项支出等，以下按经济业务属性分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第二部分借款管理规定、流程

　　第一条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款结清规定：

　　1．借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续，以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多退少补。

　　2．借款使用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾期未还。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、用途、归还日期等事项。

　　(二)审批流程：

　　主管部门经理审核签字→财务经理复核→（副）总经理审批→出纳付款第六条审批权限

　　不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副总经理审批，财务部门可付款；

　　超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，财务部门方可付款。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务招待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。

　　第二条费用报销的一般规定：

　　(一)报销人必须取得相应的税务部门监制的发票或省级以上财政部门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则上不接受收据等凭证。

　　(二)费用报销的一般流程：

　　取得原始费用凭证→经办人填制报销单→按规定粘贴原始凭证→填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数，经办人姓名等内容→本部门负责人审批→经财务部管账人员或会计主管人员审核→财务部门负责人审批→报公司（副）总经理审批→出纳付款

　　(三)除另有规定外，单笔费用不超过20xx元（含）经部门负责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，单笔费用超过20xx元的必须由部门负责人、财务主管人员、财务负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用分解若干笔报销。

　　（四）副总经理费用须由总经理审批同意后方可报销。

　　(五)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。

　　(六)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(七)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款，每周一及周四为财务报销日。

　　第三条各项费用报销标准

　　（一）交通费：

　　1．公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车的，应事先请示部门负责人，并在报销单上注明已请示领导。

　　2．报销时出租车票不得连号。

　　3．发生交通费用，应立即填写报销单。如频繁外出，可与财务部门协商，每周报销壹次。

　　4．如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车票的背面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。

　　（二）差旅费：1．差旅费报销标准：

　　职务

　　交通工具住宿标准伙食标准

　　外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天

　　30元/天

　　部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天

　　40元/天

　　总经理助理

　　飞机

　　200元/天

　　50元/天

　　总经理及以上飞机

　　实报实销

　　注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市或省会城市出差住宿费及伙食费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签名同意。

　　2．出差住宿费用报销时须提供住宿发票，以实际的发生额据实报销。实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　3．实际出差天数的计算：以所乘交通工具出发时间至返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　4．出差期间的伙食费、交通费实行包干制。根据实际出差天数，在公司费用报销标准内据实报销。特殊情况：如无相关票据，可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。

　　5．出差期间由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　6．工作人员趁出差之便，事先经公司总经理批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费按照出差直线标准报销，超支部分自理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕道和在家期间的伙食补助费，公司不予计发。未经批准，擅自回家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报销，不予计发回家期间的伙食补助费。

　　7．工作人员外出参加会议、培训等，已享受会议举办方提供餐饮的，公司不再报销会议期间的伙食补助费；已安排住宿的，公司不再报销住宿费用。

　　8．工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅游等，否则，一切因此开支的费用由个人自理。

　　9．中山市内出差不论时间长短，均不发差旅补助。

　　10．出现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当事人处以五至十倍罚款。

　　11．出差人员自返回公司当日起10日内，应到财务部门办理差旅费审核及相关审批等报销手续，并冲减相应借款。未在规定时间内办理报销手续的，公司财务部门应在最近一次发放的工资中扣除该出差人员的借款。

　　（三）误餐费及聚餐费：

　　1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可凭单据据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/餐，市外15/餐。

　　2．原则上公司内部人员聚餐标准：20元/人，超过标准应由副总经理或总经理审批方可报销。

　　（四）通讯费：

　　业务员、采购员的通讯费按100元/月的标准进行报销，享受话费补贴的员工应随时接听公司或客户的电话。否则取消当月的话费补贴。

　　（五）招待费：

　　招待费需由副总经理或总经理批准后方可报销。

　　（六）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费：

　　1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由公司后勤部门统一采购，除专业器材之外，其他员工不得私自采购。

　　2.报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。 3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。

　　（七）汽车费用：

　　1．办事人员驾驶公司车辆发生的燃油费、路桥费、停车费、洗车费据实报销。

　　2．办事人员驾驶公司车辆发生的违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等公司不予报销。

　　（八）其他费用：

　　1.有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的根据实际需要据实支付。

　　第四部分工薪福利支出制度及流程

　　第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第二条工薪福利支付流程

　　（一）每月2日前由人力资源部将上月经公司（副）总经理审批后人事资料（含工资支付标准、人员变动、补贴、额度变动、扣款、社会保险、工资银行卡号等信息）连同审核无误的`考勤资料转交财务部、五金车间、组装车间；

　　（二）五金车间核算员、组装车间核算员根据考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表，并在每月4日前交财务部出纳汇总、审核。

　　（三）财务部出纳根据办公室管理人员的考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表连同审核无误的车间人员工资表在每月5日前交财务负责人审核。

　　（四）按工薪审批程序审批:

　　1.车间人员工资:核算员编制工资表→车间负责人复核→财务部出纳复核→财务经理审核→总经理审批2.办公室人员工资：出纳编制工资表→财务经理审核→总经理审批

　　（五）每月月末前由财务部通过银行代发形式支付工资；

　　（六）每月末之前员工到财务部领上月工资条；

　　（七）临时及辞退、辞工人员工资支付流程同工资支付流程。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一)填写购置申请：按公司相关规定填写《合同评审表》附采购合同并报批。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三)结账报销：

　　1.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　2.按费用报销流程规定审批程序审批；

　　3.财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　4.若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收合格后5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分材料款的付款程序

　　第一条材料款分为现金结算的材料款及到期结算的应付账款。

　　第二条现金结算部分采购款的支付，比照费用报销流程办理审批手续，附采购订单、入库单、发票等原件办理审批手续后付款。

　　第三条附信用条件（即挂账）结算的供应商货款审批结算流程：

　　财务部应付会计编制《应商货款到期明细表》→财务经理审核→（副）总经理审批→出纳付款

　　第四条每月5日下午下班前需向总经理提交《应商货款到期明细表》，每月10日前支付到期供应商货款。

　　第五条若当月因资金原因，对己作计划安排但实际未付货款的部分供应商，则在下月安排采购资金时优先安排支付，以此类推。

　　第七部分附则

　　第一条本制度修改、解释权归公司财务部门。

　　第二条本制度经总经理签字后生效。

总经理签批

　　20xx-xx-xx

财务报销制度6

　　一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

　　二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

　　三、正常的`费用报销必须有正规的机打发票，字迹清晰，金额用文字和数字表示，印章齐全，不能涂改。自开具发票之日起两个月内报销，不报销年货发票。对确实拿不到正规发票的个人，应根据支出用途填写费用报销单，由单位负责人、经办人、见证人签字，金额不得超过500元。

　　五、本单位工作人员因公及办公需要借款时，应如实填写借款单，经分管领导、主任签字确认后，提前向财务部门提出。借款人必须在公务完成后7个工作日内(特殊情况除外)到财务室办理报销手续，否则前一款不予结算，后一款不予办理贷款手续。按规定从工资中一次性或分次扣除贷款。

　　六、上级财政部门办理政府采购项目，应按规定办理政府采购，否则，财政部门不予报销。

　　七、财务报销时间：每星期二、四两天。报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。

　　八、项目贷款必须有项目预算，由部门负责人签字，才能借款，预算要交财务一份，否则财务不予办理贷款。

　　九、对外支付金额在20xx元以上的，尽可能采用转账支票方式支付，确保现金流量支出减少。

　　十、为了更好地建立和完善会计管理档案，各部门在报销前应复印发票和单据。否则，对装订好的法案的查阅和复印必须经局长和主任批准后才能复印。

财务报销制度7

　　一、目的

　　根据内蒙古圣牧高科奶业有限公司直营部（以下简称“直营部”）的实际情况，本着合理、有效地控制公司车辆发生的费用，特制定本制度。

　　二、适用范围

　　公司直营部

　　三、直营部车辆的使用和维修规定

　　1、必须是办理直营部相关业务，不允许用直营部车辆办理个人业务；

　　2、用车时司机必须让直营部负责人签字确认或者知晓后方可；

　　3、司机根据车辆使用情况填写用车里程数和具体时间，并保存；

　　4、车辆修理时必须填写车辆维修申请单（一式二联），经部门负责人、总经理签字确认后方可进行维修；

　　5、其他部门有需要使用直营部车辆办理业务时,必须经部门负责人同意后才能使用，且发生的费用由该部门承担。

　　6、直营部车辆统一由公司财务部给予油卡的办理，每月固定往油卡里充费用，直营部司机凭油票和里程单经部门负责人签字、总经理签字给予冲款。

　　四、票据报销的规定

　　1、可报销费用的凭证名称：过路费、油费、修理费、保险费等费用。

　　2、费用报销的程序

　　（1）司机须将用车里程数进行汇总，除车辆过路费、养路费、司机工资、车辆保险费以外的加油费，将所报销的费用按照里程数进行分配，传递到财务部进行油卡费用冲款。

　　（2）车辆发生的过路费、养路费、车辆保险费每次业务办理完毕后，按照财务流程进行报销。

　　（3）报销的票据由司机填写后，部门负责人签字确认，审核无误后经总经理签字确认后传递到财务部费用会计处审核，经负责人签字后方可报销。

　　3、报销票据的要求

　　（1）报销的油费和修理费必须开具增值税专用发票或普通发票（如果是修理费还需附清单）；

　　（2）过路费、保险费等费用必须有地方税务局或财政厅的'票据监制章；

　　（3）报销时发票的付款单位名称必须是公司全称；

　　（4）票据的内容填写必须齐全，不得刮、擦、挖、补、涂、改；

　　（5）发票上必须有收款单位加盖的“财务专用章”或“发票专用章”；

　　（6）“公司车辆维修申请单”，“直营部车辆行驶里程记录表”待报销费用时附在发票后面，作为凭证附件之一；

　　（7）以上所列费用的支出必须是直营部车辆发生的费用。以上费用报销如发现有弄虚作假的现象，财务部门有权拒绝报销。

　　五、考核标准

　　1、发现直营部司机使用车辆办理私事的，发现一次给予50元负激励；

　　2、直营部司机未经部门负责人同意，将车辆交予其他部门使用时，给予30元/次负激励；

　　3、发现直营部司机里程表弄虚作假时，给予20元/次负激励；

　　4、直营部司机每月严格按照本制度执行的，部门负责人经过监督给予相应证实，每月月末给予100元正激励。

　　5、因司机个人原因导致车辆受损，给予相应修理车辆费用的承担，具体承担金额根据当时修理金额由部门负责领导制定。

　　六、附则

　　1、本制度由直营部制定、修改、解释；

　　2、本制度至签发之日起生效。

财务报销制度8

　　1、公司所有开支费用款必须由主办人填写申请，注明用途、金额，经由主管经理签字后，财务才能办理借款；

　　2、购买的一切物品必须由办公室验收后，由需用部门（人）办理领用手续；

　　3、所有费用报销，需由经办人签字、凭入库单及财务审核签字后、交公司经理签批后，方可到财务办理报销手续（一切报销必须在采购后三天内完成）；

　　4、因公外出原则上不允许乘出租车，如确实需要必须经总经理同意方可乘坐；车票报销必须注明来回地点及日期，并按实际路程及发生金额实报。

　　5、员工的薪资、加班费、奖金，由办公室（或财务）造表，经公司经理签审后，才能发放；

财务报销制度9

　　第一章总则

　　第一条为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着勤俭、务实、高效的原则，根据《学校财务管理制度》制定本制度。

　　第二条财务报销包括借款开支和报账、核销。

　　第三条学校实行收支两条线管理制度，一切收入和支出均通过财务部门办理，不允许以收抵支。

　　第四条学校支出分为四个部分，第一部分为项目费用支出；第二部分为教学事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分为期间费用支出。

　　第五条学校财务收入支出执行预算管理制度，量入为出。每月各项费用开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制《月财务收支计划》，项目费用支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校长签批并执行。

　　第六条对不可预见等特殊情况的计划外支出，应报学校校长或董事长特批，财务室根据学校资金状况统筹安排。

　　第二章费用开支内容及报销审批程序

　　第七条项目费用支出：包括车辆及教学仪器、设备、图书等固定资产购置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在此过程中发生的各项费用，对外投资等。

　　第八条教学事业经费支出：主要包括开展教学活动直接相关的费用，如：教师的工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、教育经费、教学场地设施、设备的租赁费、教研活动支出、教材及教学消耗品支出等。

　　第九条其他业务支出：主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、生活用品等物资采购支出，学生食堂职工工资及为食堂职工支付的其他费用，出租门面房的维护管理及相关税费等项支出。

　　第十条期间费用：包括管理费用、财务费用，如：行管人员工资及为行管人员支付的其他费用、办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、工作用车车辆使用费、借款利息等。

　　第十一条报销签字程序

　　1.日常费用支出:

　　经办人科室负责人分管副校长校长签批

　　出纳报销

　　十二条借支必须遵循以下原则：

　　1.借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。

　　2.前款不清，后款不借。

　　3.谁借支，谁经办，不允许代办。

　　4.不得对个人借支。

　　第十三条借支签批程序：

　　1.经办人填写借支单

　　2.科室负责人签批

　　3.分管副校长签批

　　4.校长签批

　　5.主管会计审核

　　第三章财务报销的.一般要求及程序

　　第十四条学校教职工报帐必须符合以下要求：

　　1.填写学校统一的报销单据。

　　2.所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹。

　　3.有出据单位的公章及收款人签章。

　　4.票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，上下对齐，不超过装订线）。

　　5 .按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结算单的，手续要齐全。

　　6.不允许白条作为付款报帐凭证，对特殊情况无法取得原始发票的小额支出，必须先报学校财务主管同意后至少由两人以上经手签名方可报销。

　　7.学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食堂采购支出原始凭证必须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。为保证学生食堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副食市场采购无法取得原始发票的支出，应填制《食堂副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭证。

　　8.财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严禁经办与审批一人完成的违规行为。

　　9.不得将他人借条转冲本人借款。

　　第十五条报帐的一般程序

　　1.经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴。

　　2.填写“支出证明单”或“采购用款申请单”（项目费用支出要求附经济合同复印件,材料采购费用须附“入库单”、或供应商“供货结算单”等）。

　　3.科室负责人签批。

　　4.分管副校长签批。

　　5.会计稽核。

　　6.校长审批

　　7.向出纳报帐

　　8.按第二章规定的批准权限审批。

　　第十六条报帐管理办法：

　　1.费用报销在一周内报帐。

　　2.一般业务借支逾期不报，从当事人工资中扣回，直至还清。

　　3.备用金半年结算一次，否则不予办理续借。

　　4.报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中扣回，直至还清为止。

　　5.核销借支要向财务部门索取核销收款收据。

　　6.未借支直接报销业务,注意钱票两清。

　　7.属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人。

　　8.当天借支，隔天报帐的费用支出业务，借支单不能退还，由财务部门出纳员开具报帐收据给经办人，证明该项借款已冲帐。

　　9.借用的支票、汇票在报帐时，要办理销帐手续，即在支票借用登记薄中注明已

财务报销制度10

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情景，特制定本制度。

　　1.借款报销的审批权限

　　1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

　　2.员工差旅费报销标准

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。

　　2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地;一类区：除二类区以外的地区。

　　2.3出差住宿费报销标准：(元人天)

　　（略）

　　2.4出差补助标准

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴)。

　　2.4.2长途出差补助标准：(元人天)

　　（略）

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。

　　3.员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销)，节俭归已。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3通讯费以邮局凭证报销。

　　3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.5短途出差不享受住宿补助。

　　3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

　　4.员工探亲路费的`规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

　　5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

　　5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳收款人必须在付款凭证上签字。

　　5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

　　5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

　　5.3.1具有规定的用途，期限及限额;

　　5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;经过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

　　5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

　　5.3.4对违反规定用途和不贴合开支标准的支出，财务不予报销。

　　5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

　　6.原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

　　7.原始凭证应具备的资料：

　　7.1凭证名称;

　　7.2填制凭证的日期;

　　7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

　　7.4经办人的签名或盖单;

　　7.5理解凭证的单位名称;

　　7.6经济业务的资料;

　　7.7数量、单价和金额;

　　7.8发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

　　8.对原始凭证的技术性要求：

　　8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

　　8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员，进行验收，并在凭证上签章。

　　8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

　　8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

　　8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

　　8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

　　8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

　　8.8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。

　　9.记账凭证的资料及填制要求：

　　9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

　　9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

　　9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。

　　9.4会计科目：应按有关规定设置。

　　9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。

　　9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

　　9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

　　9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。

　　10.本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

　　11.本制度由公司财务部制定并负责解释。

　　12.本制度从x年x月x日之日起执行。

财务报销制度11

　　一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的`合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

　　二、经手人按要求粘贴好各种报销票据（除增值税发票不要粘贴外）后，准确填写报销金额（填上大小写金额），注明票据张数，做到清晰无误，不得涂改。

　　三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，并签字确认。

　　四、部门负责人签字确认，财务负责人按公司相关规定对各种报销票据进行审核，审核其手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确。对不符合规定的报销票据，应予退回。

　　五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）签字批准。

　　七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。

　　八、如总经理不在情况下，又有特殊情况急于报销，授权副总和财务负责人确认情况下，先给予报销，待总经理回来后给予补签。

财务报销制度12

　　第一章总则

　　第一条目的

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条原则

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条适用范围

　　本制度适用公司全体员工。

　　第二章借支管理规定及借支流程

　　第四条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。

　　(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：

　　1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

　　2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第五条借款流程

　　(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批

　　(三)财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。

　　第三章日常费用报销制度及流程

　　第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第七条费用报销的一般规定

　　（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

　　1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

　　2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

　　3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。

　　4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。

　　(二)填写报销单应注意:

　　1、根据费用性质填写对应单据；

　　2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；

　　3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

　　4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

　　(五)报销时间的具体规定

　　1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。

　　2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第八条费用报销的一般流程：

　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第九条交通费报销制度及流程

　　交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的.市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

　　(一)费用标准：

　　(1)原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

　　(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二)报销流程

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十条差旅费报销制度及流程

　　员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。

　　（一）出差借款流程:

　　1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　（二）报销程序：报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。

　　（三）、报销标准：

　　公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。

　　（四）、相关说明：

　　1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。

　　2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

　　3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

　　4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

财务报销制度13

　　第一条固定资产报销：

　　1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;

　　2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

　　3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;

　　4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

　　第二条流动资产报销：

　　1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

　　2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;

　　3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);

　　4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;

　　5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;

　　6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;

　　7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;

　　8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。

财务报销制度14

　　●第一条固定资产报销：

　　1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

　　2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

　　3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

　　4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

　　●第二条流动资产报销：

　　1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

　　2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；

　　3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；

　　4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

　　5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

　　6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

　　7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

　　8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款.

财务报销制度15

　　学校财务报销管理制度

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

　　5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的'，财务人员不得给予报销。

　　二、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

　　（二）预算申报制度

　　学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。

　　（三）财务报销基本手续及要求

　　1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

　　2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

　　3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。

　　注意：先签字后报销

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