年度财务情况说明书

一、企业基本情况：

年度财务情况说明书

我XX有限公司，具有一般纳税人资格，公司于2017年8月30日经中山市工商行政管理局注册登记成立。公司经营所在XX市XX，法人代表是XX，经营范围包括：加工、销售：五金制品。

二、主要会计制度：

我公司执行《中华人民共和国企业会计制度》及其补充规定，采用公历年1月1日起至12月31日止为一个会计年度，存货的增减按实际成本计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法进行摊销，递延资产按实际发生的价值入帐。

三、企业的财务状况及其分析：

截止2017年12月31日止，公司的资产总额为5398892.18，其中：流动资产4704306.43，固定资产净值671664.6元，流动资产中，货币资金3695436.15元，应收帐款81515.81元，存货889166.84元，本年新增固定资产2871789.5元，本年计提折旧59930.25元：公司负债总额5321763.71，全部属流动负债，其中：应付帐款3106606.89元，其他应付款1439219。

四、企业的经营情况及其分析：

截止2017年12月31日止，公司全年实现销售收入9109608.46元，出口收入为8865448.21，本年销售成本为8346258.74元，本年营业费用为256853.40元，本年管理费用为399419.79元，本年财务费用为199297.96元，本年的净利润为-117428.38元，可以看出经济效益不景气，

主要原因是公司的费用太大，由于受市场影响，原材料的价格有所提高，产成品出口价又无法提升，材料市场竞争大等原因。

通过以上对2017年度财务状况以及各指标的分析，在新的一年里，公司可将针对上述问题，采取相应的措施，进一步开拓市场，扩大销售；特别是对成本实行从采购、生产到销售这一全过程的监控，尽可能地降低成本和费用，取得更好的经济效益。

XX有限公司

2017年06月22日

年度财务情况说明书 [篇2]

一．企业基本情况

上海宏远配件厂是中型国有企业，属于一般纳税人，企业法人代表李洪钢，为宏远厂厂长。企业主要生产A产品、B产品及C产品。公司主要有两个基本车间：一车间、二车间；一车间150人、二车间80人。两个辅助生产车间：机修车间40人，供水车间20人。管理部门：厂长办公室3人，供应科10人（其中仓库4人），财务科5人。医务所2人。

二．企业生产经营状况

企业各种产品所耗原材料均为开工时一次投入。单步骤大量生产各主要产品。会计核算方法采用记帐凭证核算形式，每半月汇总一次，汇总后立即登记总帐。公司库存现金核定为3000元，采用一次报销备用金制度。甲材料每KG计划单位成本92元，乙材料每KG计划单位成本为215元，丙材料每KG计划单位成本为50元，其他材料及包装物，低值易耗品均采用实际成本计价。发出包装物的成本按先进先出法计算。领用低值易耗品采用一次摊销法。采用直线法计提折旧。公司采用计时工资制，按当月应付工资数进行分配，并作为计提福利费，工会经费及教育经费的参数。辅助生产费用采用一次交互分配法予以分配。坏帐准备按应收帐款的3%计提。采用品种法计算产品成本。生产费用在完工产品和在产品之间采用约当产量法，发出产品成本用先进先出法计算，完工程度为50%。

三．利润实现和分配情况

公司2004年度实现销售收入为328万元，销售成本为136万元，期间的营业费用为15.3万元，管理费用为84.6257万元，财务费用为1.94万元，收到G公司分来的投资收益为3.71万元，营业外收入0.98万元，营业外支出0.659万元。实现利润982580.09元，应交所得税是312017.43，当年净利润为670571.66元。按5%提取法定公益金33528.58元，按剩余利润的30%分配给投资者D公司股利170995.77元。公司当年的未分配利润为398990.14元。

四．企业财务状况和经营成果的财务指标

（1）偿债能力

1. 流动比率

流动比率=流动资产/流动负债=#url# 去年的流动比率=2462640/884640=2.78 。在一般情况下流动比率越高，企业的短期偿债能力就越强。但是，过高的流动比率并不是好现象，这表明了公司在流动资产上占用了过多的资金。从报表可以看出，公司存货年初为94万元，而年末143万，存货囤积过多，公司的销售还不能另人满意，所以公司需要提高销售，减少存货，进货也应适当，使存货不至于库存太多。

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2. 速动比率

速动比率=速动资产于流动资产负债的比率。公司年末的速动比率=#url#，年初数据得出的速动比率为1.72，基本持平。一般来说，这个比率在1：1被认为相当不错。企业的这个速动比率还是不错的，说明变现能力比较强。当然并不是越高越好，也可能存在一定的问题。公司的速动比率明显高于标准，也说明公司在速动资产上占用的资金过多，增加了公司的机会成本。

3. 资产负债率

资产负债率=企业的负债总额/资产总额=#url#，比去年32.5%降低了不少。降低的原因主要是公司的长期借款比去年减少了约45万，固

定资产比去年增加了80.2万元。对一个企业来说，资产负债率越低越好，企业的主要风险由债权人承担，越低其债权的保障程度就越高.

4. 已获利息倍数

已获利息倍数指标是指企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。其计算公式为：

已获利息倍数=EBIT÷1=（所得税＋净利润＋利息）÷利息=（312017.43+670571.66-19400）/19400=49.65

已获利息倍数指标反映企业经营收益为所需支付的债务利息的多少倍。只要已获利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息，否则相反。

5. 现金比率

公司的现金比率=现金类资产/流动负债=（714316.4+440000）/935487.85=1.23 去年的现金比率=（825000+400000）/884640=1.38。基本持平。现金比率衡量企业的短期偿债能力的最佳指标。现金比率越高，说明企业的直接偿付的能力就越强。但是在正常情况下，企业不可能也没必要始终保持过多现金资产，否则将会失去某些获利机会和投资机会。

（2）营运能力

1. 应收帐款周转率

应收帐款周转率 = 赊销收入净额 / 平均应收帐款余额=3280000/（242360+2786000/2=12.59，应收帐款周转天数=360/12.59=28.59天

一般来说，应收账款周转率越高、平均收账期越短，说明应收账款的收回越快。应收账款周转率指标并不能完全解释其真实的应收账款管理效率，因此，会影响应收账款周转率指标的利用价值。

2. 应付帐款周转率

应付帐款周转率=销售成本/（应付票据+应付帐款）的.平均数=1920000/（20000+（26000+251920）/2）=4.21，表明公司的应付帐款周转率比较低。

3. 存货周转率

存货周转率 = 销售成本 / 平均存货=1920000/（929540+1437457.34）/2=1.33，存货周转期天数为360/1.33=270.68天流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。提高存货周转率可以提高企业的变现能力；存货周转速度越慢则变现能力越差。从企业指标来看，周转率偏高，说明公司能用资金水平高，存货囤积太多的风险非常大，公司的变现能力及资金使用率很低。

4. 营运资本周期

营运资本周期=（应收帐款周转期+存货周转期限-应付帐款周转期）=28.59+270.68-85.51=213.76天。这个营运周期是比较长的。

（3）获利能力

1. 毛利率

毛利率=销售毛利/销售收入*100%=（3280000-1360000）/3280000*100%=58.54%。而去年公司的毛利率为190000/360000=52.78%。销售毛利上升了将近6个百分点，说明公司在去年的基础上压低了成本，盈利得到了提高，公司的资本得到了增值。

2. 营运利润率

指公司扣除非现金支出因素前的利润率。计算方法是用利息、税项、折旧、摊销前收益除以收入，然后乘以百分之百。该比率是衡量企业运营效率的指标。

营运利润率=#url#，去年的报表数据得出的营业利润率是7680000/360000*100%=21.33%，相比较，公司的营业利润率有了明显提高，在主营业务收入不如去年的情况下，降低了成本费用，其中管理费用降低了15万元左右。

3. 净利润率=销售净利率=净利润/销售收入*100%=#url#而去年的净利润率=555900/360000*100%=15.44%，与去年相比较，提高了不少

4. 资本金利润率。

资本金利润率。衡量投资者投入企业资本金的获利能力。

资本金利润率=利润总额/资本金总额×100%=#url# 去年为810000/3050000=26.56% 很遗憾，比去年低了。说明企业的获利能力还可以提高。

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五．现金流量的结构分析

现金流量表分析的首要任务是分析各项活动谁占主导，企业现金总流入中经营性流入占80%，投资流入占20%，说明经营活动占有重要地位，投资活动也是该企业现金流入来源的重要方面。

1.流入结构分析

由于经营、投资和筹资活动均能带来现金流入，因此，就应着重分析流入结构。

在公司经营活动流入中，主要业务销售收入带来的流入占99%，由此反映出该公司经营属于正常；

投资活动的流入中，股利流入为56%，投资收回和处置固定资产带来的现金流入占到44%，说明公司投资带来的现金流入是股利为主，回收投资也占相当一部分比重。

2.流出结构分析

该公司的总流出中经营活动流出占30.64%，投资活动占56.92%，筹资活动占12.44%.企业购置固定资产、其他长期资产所支付的现金占主要部分。

经营活动流出中，购买商品和劳务占57.2%；支付给职工的以及为职工支付的现金占12.41%，税费占28.8%，负担较重，支付的其他与经营活动有关的现金为1.6%，比重较小。投资活动流出中购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金占100%.筹资流出中分配股利、利润或偿付利息所支付的现金占100%

从以上分析可以看出，该企业的投资活动的现金流出较大，在投资活动的现金流出中，购建性投资最大。

3.流入流出比例分析

从现金流量表可以看出：

经营活动中：现金流入量 273100元

现金流出量 453297.83元

该公司经营活动现金流入流出比为0.6：1，表明1元的现金流出可换回0.6元现金流入。此值当然越大越好。企业该比值不是很理想投资活动中：现金流入量 66210元

现金流出量 842000元

该公司投资活动的现金流入流出比为0.08，公司投资活动引起的现金流出较大，表明公司正处于扩张时期。一般而

筹资活动中：现金流入量 0万元

现金流出量 183995.77元

表明还款明显大于借款。

一般而言，对于一个健康的正在成长的公司来说，经营活动现金流量应为正数，投资活动的现金流量应为负数，筹资活动的现金流量应是正负相间的，上述公司的现金流量基本体现了这种成长性公司的状况。

六．企业存在的问题及建议

在整个2004年度中，企业在管理中还存在很多的问题，振兴公司的欠款没能及时催讨，逾期造成了坏帐；车间的机器由于管理不善造成了丢失，公司的业务还有上升潜力。对比2003年营业额下降了32万。存货的周转速度较慢，囤积过多，应减少进货，加强销售。企业在今后的发展中应努力提高销售收入，尽量降低成本。企业在第二年应当着重面对这些问题：如生产经营的总目标及措施、配套资金的筹措计划、新产品的开发计划等。

年度财务情况说明书 [篇3]

2017年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和统筹安排下，全司上下一心，进一步解放思想，积极对外开拓，克服各种不利影响，全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。

一、企业基本情况

我司属市政施工企业，主要经营项目为：市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。

二、生产经营情况

1、2017年公司共完成营业收入98285万元，同比减少14321万元，增长率为-12.72%。其中主营业务收入98228万元，同比减少14140万元，增长率为-12.58%。我司营业收入同比减少，主要原因是受国际国内外大环境的影响，很多基建项目停建或暂缓建设，或未按合同要求按时开工，受此影响，我司的营业收入同比有一定幅度的下降。

2、2017年公司共实现利润总额739万元，同比减少559万元，增长率为-43.07%。 3、2017年公司所有者权益总额为13588万元，同比减少685万元，扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为100.14%，实现了国有资本的保值增值。

三、企业经济效益分析

1、2017年我司共实现营业利润752万元，营业利润率0.77%。其中主营业务利润3178万元，主营业务利润率为3.24%。横向比较偏低，主要原因是市场竞争激烈，为了维持公司的正常运转，很多项目都是低价竞标。另一因素是前期潜亏项目在本期消化。

2、2017年我司营业成本为92290万元，其中主营业务成本91821万元、营业税金及附加3232万元、期间费用2372万元。成本费用利润率为2.41%，该项指标较去年有所增大，但依然在合理范围，在我司的经济效益不好的情况下，更应该加强成本控制。

3、净资产收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于净利润大幅下降所所致。总资产报酬率0.98%，表明我司利用全部资产获取收益的水平较低，投入和产出的比例较低。

四、现金流量分析

1、2017年经营活动产生的现金流量净额为-15356万元，上年同期为585万元，主要原因是我司支付的大额投标保证金未到期退回。

2、2017年投资活动产生的现金流量净额为-173万元，上年同期为-89万元，全是当年购置固定资产所支付的现金。

3、2017年筹资活动产生的现金流量净额为20644万元，较上年同期的-2488万元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行贷款1.6亿，浦发银行北部新区支行4250万元，招行江北支行2000万元。近年来，银行信贷愈发紧张，本期取得大额银行贷款，为2017年公司经营发展打下了坚实的基础。

五、所有者权益分析

2017年公司所有者权益总额为13588万元，同比减少685万元，其中经营积累增加649万元，按规定上交利润706万元。扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为100.14%，实现了国有资本的保值增值。

年度财务情况说明书 [篇4]

一、企业生产经营的基本情况

靖边县佳贝钻井技术服务有限责任公司成立于2004年3月，在靖边县工商行政管理局办理了登记注册，注册资金500万元，出资人为：祁健洲465万元，占比93%；孔令梅35万元，占比7%，公司地址靖边县河东三岔路西侧，占地面积380平米，总建筑面积360平米，公司现有员工43人，企业类型属有限责任公司。

（一）企业主营业务范围

钻井配件、化工产品（有毒、有害、易燃易爆、危险化学品除外）、五金、润滑油销售；钻前工程、钻井、试油、试气、录井工程技术服务（受前置除外）；修井作业服务（受前置除外）（上述经营范围中国家法律法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营）。

（二）本年度生产经营情况

1、靖边县佳贝钻井技术服务有限责任公司2017年销售石油表套即主营业务收入10845.63万元，比去年同比增长1807.61万元，增长率20％。

2、本年石油表套营业费用150.86万元，比去年同比增长23.01万元，增长率18％，主营业务费用占主营业务收入

的1.4％。

3、本年主营业务成本6675.77万元，比去年同比增长112.63万元，增长率20％，主营业务成本占主营业务收入的61.6％。

4、本年管理费用177.49万元，比去年同比增长27.07万元，增长率18％，管理费用占主营业务收入的1.6％。

5、本年财务费用153.56万元，比去年同比下降10.97万元，下降率6.67％，财务费用占主营业务收入的1.4％。

6、本年主营业务税金及附加433.83万元，比去年同比增长72.3万元，增长率20％，主营业务税金及附加占主营业务收入的4％。

7、本年营业利润3254.13万元，比去年同比增长583.56万元，增长率21.9％，营业利润占主营业务收入的30％。

二、财务管理主要工作

我公司依据2017年工作思路，全面落实科学发展观，坚持发展是企业第一要务，认真、科学、细致的做好财务年度预算、决算、审计、以及日常核算工作，建立健全各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进企业管理水平和经营效益的提高；积极创新资金管理模式，完善公司内部管理考核机制，实现资金运行的安全、规范，以获取最大的资金整体规模效益。

（一）重视会计核算基础工作建设。

不断完善内部财务管理制度，以扎实的基本功，顺利通过各级部门的各项审计检查。2017年财务报表经榆林中太联合会计师事务所审计，审计意见认为“靖边县佳贝钻井技术服务有限责任公司财务报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了靖边县佳贝钻井技术服务有限责任公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。”2017年审计工作我公司人员积极协助配合，加班加点，根据要求及时提供所需的各类原始凭证、基础报表、资料，为其提供良好的条件和环境，使审计工作顺利完成，各项审计结束后，均得到相关部门的好评。

（二）认真做好清产核资工作。2017年我公司组织相关财务人员对本公司进行了清产核资专项自查工作，做到全面彻底、不重不漏，以保证企业账账相符、账证相符，在完善清产核资基础上建立健全了各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进提高企业管理水平和经营效益。

三、针对企业的现状，2017年工作思路：

1、根据2017年度的利润表可知，企业的净利润比年初有显著的提高，说明企业2017年的经济效益良好，发展前景好，可以继续实施同样的销售方式。

2、应压缩应收账款，加快资金周转，企业的资金源自于企业的销售经营收入，而资金回笼的速度直接影响着企业的经济效益和生产资金的流转。应收账款的不断增加，严重困扰了企业的资金周转，妨碍了企业的生产发展，运用财务管理职能，加强对企业的应收账款的账龄分析，强化应收账款的防范措施，以达到企业利润的最大化和降低坏账损失率。

3、抓好材料采购，降低材料的储备占用费，通过企业财务的准确核算，确定好合理的进货批量，以使材料物资能合理地分布在企业生产经营过程中的储备环节上，减少材料资金的不合理占用，降低材料物资的储存费，有效地利用企业的资金。做好库存物资的定期盘点工作，使库存物资的管理正常化，做到帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。

4、收集市场信息，拓宽销售渠道，增加产品的销售量，减少存货的积压，加速资金周转，提高企业经济效益。

总结：企业只有不断地加强资金管理的力度，把有限的资金有效的投放到生产经营所需的地方，从而才能有效地发挥资金的综合效益，才能使企业达到提高经济效益的目的，促使企业稳步健康向前发展。

二〇一四年三月十日

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