预算考核的办法技巧有哪些

　　有很多的公司都有一些考核的制度，包括预算的考核规定。下面是百分网小编为你精心推荐的预算考核的办法，希望对您有所帮助。

　　预算考核办法

　　预算的依据需建立在对各项预算指标分析的基础上，并剔除了非可控因素的影响，使考核更加体现公平。在实务中，考核指标一般分为定量和定性两种，定量指标主要体现在数据上，定性指标主要体现在经营活动、服务等方面，以文字形式为主。

　　同时，预算考核制度的制定应经过事先与各责任中心负责人沟通解释并得到充分理解下，经领导批准后施行，并且预算考核指标应科学和合理，才能促进全员积极的以预算目标为努力方向。考核指标的设定因岗位的不同要有所不同，符合岗位的主要职责，预算考核指标时关键考虑的因素：

　　1.目标达成。考核指标的设定要能够促进目标的达成为宗旨。

　　2.全员考核。企业全员全岗位都应设定相应的考核指标。

　　3.注重实效。考核指标是切实可行的，和岗位职责相符的，要排除考核人员岗位不可控部分因素。

　　4.分值设定。分值的设定尽量避免绝对值，应有相应的区间，以避免考的过死，使得员工产生逆反心理，不利于目标的达成。

　　企业关键指标的考核一般以KPI为基础建立预算目标绩效考核指标，一般包括结果和行为两个方面，高层、中层、基层在KPI指标体系中，越是高层结果在KPI体系中所占的比重越大，而行为在基层KPI体系中所占的比重大。销售总监的结果在KPI的占比肯定比业务员更高;而业务员的KPI指标分值更侧重于他的销售行为。在设立KPI指标的时候，一定要把结果和行为结合起来。

　　预算管理办法

　　第一章总则

　　第一条为适应财政预算体制改革的要求，强化中心预算管理，理顺和维护中心正常的经济秩序，规范预算的编制和调整，严格预算的执行和考核，提高预算资金的管理水平和资金使用效益，根据《会计法》、《内部会计控制规范-基本规范(试行)》和《测绘事业单位财务制度》等法律、法规，结合中心实际，制定本办法。

　　第二条中心全部收支纳入预算，实行全额、全员、全过程的预算管理模式，逐步建立责权明晰、快捷有效的事前、事中、事后全过程管理和监控的预算管理责任体系。

　　第二章分工与责任

　　第三条计划财务处是预算工作的归口管理部门，其职责是：

　　(一)负责组织预算的编写、审核、汇总和上报;

　　(二)负责草拟中心预算平衡草案;

　　(三)负责执行预算的下达以及预算调整和补报的审核;

　　(四)负责预算执行的会计核算，跟踪、反馈预算执行情况，实施会计监督;

　　(五)负责组织中心预算项目库的建设和项目预算的绩效考评;

　　(六)负责组织预算管理系统的建设、完善和维护工作，监控和推动预算执行，保证预算执行的及时有序。

　　第四条部门(项目)负责人具体负责预算的编制、执行、控制、分析，并配合计划财务处做好中心总预算的综合平衡、上报、控制、分析、考核等工作。

　　第五条部门(项目)负责人对预算编制、执行过程和执行结果负责，并接受检查和考核。

　　第六条预算编制和执行中重要问题的处理及重要预算的审核、平衡、调整等，可成立专门的工作组进行处理。

　　第三章预算编制与审核

　　第七条中心预算分为申报预算和执行预算。申报预算是项目负责人根据上级财政和有关部门的要求编制上报给主管部门的预算，分为项目申报预算和上报给上级财政部门的年度预算。执行预算是根据申报预算结合中心实际进行任务分解，确定子项目负责人，由子项目负责人和管理部门负责人编制，经汇总、审核、审批后下达的预算。

　　第八条项目申报预算编制与审核

　　项目申报预算由牵头部门或项目负责人组织编制，申报预算要符合预算主管部门的要求，并结合项目的'具体情况以及中心的实际需要。

　　计划财务处负责组织对项目申报内容和项目经费预算进行审核。

　　第九条年度预算编制与审核

　　年度预算编制原则是“以收定支，收支平衡”，预算编制采用“二下二上”的编制程序。其中，预算收入包括财政预算收入和非财政预算收入。财政预算收入按照财政一下控制数确定;非财政资金由各部门按照工作目标和相关政策，结合各部门的特点和经济活动规律以及预测的执行条件，区别不同预算资金收入性质，预测报计划财务处，经汇总、分析、审核后确定。

　　(一)一下：根据确定的收入对工作目标进行分解，下达经费额度。

　　(二)一上：部门(项目)负责人按预算编制规定格式以及上级部门和中心的管理要求进行编制，按时报计划财务处。

　　(三)二下：计划财务处对上报的预算进行审查、汇总，并提出综合平衡建议，对发现的问题提出初步调整意见，并下发给部门(项目)负责人修改。

　　(四)二上：部门(项目)负责人根据计划财务处的调整意见并结合具体情况对预算进行调整后报计划财务处，计划财务处根据“二上”预算进行审核、汇总，调整后正式编制年度预算平衡草案，提交主任办公会审议通过。计划财务处按规定格式，最终形成正式年度预算报上级主管部门。

　　第十条执行预算编制与审核

　　(一)执行预算编制

　　1.项目预算编制按照《项目核算暂行管理办法》和项目相关管理规定执行，预算各明细科目计算依据要充分。

　　2.管理费用(公用经费)支出预算是相关部门履行中心公共管理职责所发生的费用预算。其中，在职人员经费、社会保障费、职工福利费、离退休等中心公共统筹经费预算由人事处负责编制;中心的交通费、邮电费、复印机的维修(护)费及耗材、安全保卫、办公家具类设备等预算由办公室负责编制;中心的公用计算机类的设备维修护、管理部门的公用计算机类耗材及公用计算机类设备预算由网络技术部负责编制;中心的水电、取暖、物业管理、空调设备、大修缮、住房改革等经费预算由行政服务部负责编制。

　　3.各部门职责经费预算由部门根据本部门履行职责预计所发生的费用编制。

　　4.专用基金支出预算以专用基金上年结存数及当年预算收入为资金来源编制预算。专用基金支出预算包括职工福利基金和修购基金预算。

　　5.政府采购预算依据《政府采购管理办法》分类和实际需要编制。

　　(二)执行预算审核

　　计划财务处对执行预算进行全面审核。审核的主要内容是对项目预算支出科目与项目预算申报文本的一致性以及委托业务费、会议费、出国费预算的合理性，并在考虑预算合理的基础上，对部门预算中的交通费、办公费、邮电费等科目进行重点审核。

　　网络技术部配合计划财务处对计算机类设备支出预算进行审核。

　　第十一条计划财务处根据国家财政的要求，结合中心预算编制、审核情况分析、汇总平衡，并经主任办公会审议通过后填制部门“一上”和“二上”预算，报上级主管部门。

　　第四章预算的下达与执行

　　第十二条执行预算下达

　　(一) 财政项目及部委转移项目预算的下达：根据审核后的预算，项目直接成本下达给部门和预算执行人，项目应分摊的管理和公用经费预算汇总后，作为管理部门公用和职责预算的收入来源预算之一。

　　(二)市场项目预算的下达：明确收入来源经报批后正式下达。

　　(三)管理部门公用和职责预算及自立项目预算的下达：预算上报审批平衡后正式下达。

　　第十三条预算执行

　　(一)执行预算下达给部门(项目)负责人，部门领导对本部门项目预算的执行负领导责任，部门(项目)负责人是预算执行的审批人，对预算执行的合理、真实、准确负责。

　　(二)部门(项目)负责人把预算作为预算期内组织、协调各项业务活动和管理活动的依据，并根据项目进度与预算资金配比，保证预算执行计划的完成。

　　第五章预算调整和审批

　　第十四条预算正式下达后，一般不予调整。因财政预算调整等不可预见因素引起预算不能正常执行的，可根据预算资金的不同性质申请调整。

　　(一)财政资金调整：根据上级财政下达的预算调整额度，下达预算执行部门，由部门(项目)负责人提出预算调整方案。对财政预算拨款项目内科目间的调整，按财政部相关规定进行。

　　(二)非财政预算资金调整：预算执行人写出书面报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整方案。

　　(三)预算资金内部支出结构(总预算额度内明细科目之间)调整：预算执行人根据预算执行情况写出书面报告，说明情况提出调整方案。

　　(四)预算调整方案经部门负责人确认后报计划财务处批准后执行。

　　第十五条预算的补报：对当年未预见的收入和重大开支可申请补报，补报程序同调整程序。

　　第十六条计划财务处对预算的调整和补报组织审核，重大调整和补报事项须报中心批准。

　　第六章预算的监控与考核

　　第十七条计划财务处通过预算管理系统监控预算执行情况，并建立预算执行情况内部报告制度，及时掌握预算执行动态及结果，并定期或不定期向有关部门通报，重大问题向主任办公会汇报。

　　第十八条计划财务处定期或不定期组织对项目执行情况和预算执行进度的检查。

　　第十九条考核内容包括部门(项目)负责人编制和执行预算的及时性、规范性和准确性。考核采取公开、公平和公正的原则，将过程考核与结果考核相结合，考核结果有完整的记录，作为项目管理和绩效考评的依据，并与部门和个人绩效津贴挂钩。

　　七附则

　　第二十条本办法由计划财务处负责解释。

　　第二十一条本办法自发布之日起施行。

　　员工绩效考核办法

　　一、目的

　　规范公司员工岗位绩效考核工作，对员工工作绩效进行管理和评估，激发员工的工作积极性和主动性，提高员工工作能力和工作绩效，从而提高公司整体的服务水平和工作效能，最终实现公司发展战略目标。

　　二、适用范围

　　本办法主要适用于经理层级以下在岗员工。

　　三、考核原则

　　(一) 公平、公正、公开的原则

　　(二) 以提高服务水平为导向的原则。

　　(三) 定量考核与定性考核相结合的原则。

　　(四) 考核要客观地反映员工的实际工作情况，避免因光环效应、主观偏见等而产生误差。

　　(五) 考核者和被考核者在绩效考核过程中需要进行充分沟通，以确保考核结果的准确、合理。

　　(六) 考核者应及时将考核结果反馈给被考核者，同时应当就考核结果进行说明、解释。

　　四、考核内容和权重

　　五、考核周期

　　(一)季度考核时间为每个考核季度结束后的下一个月的15个工作日内。

　　(二)年度考核时间为每年度11月。

　　六、考核方式

　　(一) 季度考核

　　1.“岗位职责完成情况” 考核方法：

　　(1)根据各部门各岗位责任书，由人力资源部协同各部门拟定考核维度和权重等，制定本年度该部门各岗位的考核方案，报经营班子批准。年初制定的质量目标按所涉及的岗位分解在每个月中，进行季度考核。

　　(2)考核层级分为经营班子层、经理层、班长层、员工层。经理(不含经理层)以下层级的考核，原则上采用二级考核制，如，员工层的考核者为班长层、经理层;经理层的考核，采用经营班子考核制。

　　2.“人事制度考核加分项” 、“人事制度考核减分项”考核方法详见《人事制度考核加减分实施细则》。

　　3. “部门评价系数”是为了更准确地反映被考核部门的绩效水平、以系数方式调整对被考核部门的评价偏差而设置的。经营班子和各部门根据工作成效、团队精神等方面按强制分布法填写《各部门考核表》，对各部门进行评价、排出顺序，并按排名先后赋予对应系数。例如：第一名为1.05;第二名为1.04;……以此类推。

　　(二)年末考核

　　1.“部门预算指标完成情况”考核方法：每个考核季度结束后(时间)，财务部根据年初制定的各部门预算表，提供各部门该季度预算完成数据，人力资源部根据进行统计评分(时间)。详见《完成部门预算指标实施细则》。

　　2.“质量目标完成情况”考核方法：根据年初制定的公司质量目标里的各项指标及考核部门进行考核。详见《质量目标考核实施细则》。

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