2016税务师《涉税服务实务》计算题及答案
本月应计房产税8.8万元
本月应纳营业税=2.5+0.25=2.75万元
本月应纳城建税=(6.75+39.84+2.75)×7%=3.45(万元)
本月应纳教育费附加=(6.75+39.84+2.75)×3%=1.48(万元)
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 6.75
贷:应交税费-未交增值税 6.75
借:营业税金及附加 4.93
贷:应交税费-应交城建税 3.45
-应交教育费附加 1.48
2016税务师《涉税服务实务》计算题及答案
本月应计房产税8.8万元
本月应纳营业税=2.5+0.25=2.75万元
本月应纳城建税=(6.75+39.84+2.75)×7%=3.45(万元)
本月应纳教育费附加=(6.75+39.84+2.75)×3%=1.48(万元)
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 6.75
贷:应交税费-未交增值税 6.75
借:营业税金及附加 4.93
贷:应交税费-应交城建税 3.45
-应交教育费附加 1.48