二级理财规划师考试辅导：财务分析和财务评价

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　　第一单元编制客户财务报表

　　一、编制个人资产负债表

　　二、编制现金流量表

　　第二单元分析客户的财务状况

　　一、资产负债表分析

　　个人资产负债表反映的是客户总的`资产与负债情况，通过对个人资产的负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况，而且能够掌握客户实际拥有的财富量。

　　1、资产情况分析

　　2、负债情况分析

　　3、净资产分析

　　二、现金流量表分析作用：

　　1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。

　　2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。

　　3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。

　　三、客户财务状况比率分析

　　1、结余比率：结余/税后收入

　　2、投资与净资产比率：投资资产/净资产

　　3、清偿比率：净资产/总资产

　　4、负债比率：负债总额/总资产

　　5、即付比率：流动资产/负债总额

　　6、负债收入比率：到期需支付的债务本息/同期收入

　　7、流动性比率：流动资产/月支出

　　四、预测客户财务发展趋势

　　1、客户未来收入情况预测

　　2、客户未来支出情况预测

　　3、资产负债情况预测

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