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企业单位财务管理制度总结
在现代企业单位的内部管控工作中,加强财务管理具有十分重要的意义,而且是提升单位整体管理水平的重要基础，企业单位都应该建立完善的财务管理制度，加强财务管理。下面爱汇小编整理的企业单位财务管理制度，供你参考。
企业单位财务管理制度范文一
一、严格预算管理制度
严格执行《中华人民共和国预算法》，对镇属各预算单位实行“核定收支，超支不补，节支奖励”的预算管理办法，并严格按镇人代会通过的预算执行，财政各项补助根据事业特点，发展规划，分轻重缓急，视财政可能确定。各单位必须认真对待预算的编制及预算确认后的执行到位。
二、会计集中核算制度
在镇政府的领导和财政所的监督下，由镇核算所对纳入统一核算的行政事业单位(详见附表)实行财务集中核算。
1、核算范围：单位的各项财务收支，包括预算内、预算外，上级拨入、下级上缴、政府性基金、专项基金、其他收支等，均纳入集中核算范围。
2、核算方式：实行集中核算管理后，各单位理财机制不变，财务管理、统计职能不变，年度收入计划和支出预算的编制方法不变。并在单位资金使用权、财务管理权不变的情况下，纳入集中核算的各类资金，执行《会计法》，严格按财政事业会计制度和准则核算。
三、岗位职责管理制度
1、凡实行会计集中核算的单位，设一名专(兼)职财务联络员，负责到财政所办理预算拨款，向核算所提供合法、真实、完整的原始凭证，办理报账和划拨支付等手续;负责审核职工工资、公积金、养老金、医疗费、失业金、所得税等变动情况;负责记录本单位各项往来款项、固定资产、现金收支等备查台帐，按月与财政所、核算所核对;同时负责本单位的财务管理和监督，及时掌握本单位的收支情况。纳入统一核算单位的负责人一定要强化理财观念，加强对预算的动态管理，并对本单位的财务执行情况负总责。
2、核算所应制定相应的规章制度，明确岗位职责、工作标准和考核办法，全体人员必须遵守会计法规和国家统一的会计制度，依法履行职责，最大限度地为核算单位提供优质服务;对核算单位提供不符合制度规定的会计资料，或示意做出不当的会计处理，核算所有权拒收，赤字坚决不报;对核算单位的财务秘密，负有保密义务;对核算单位提出的有关会
计处理原则问题负有解释责任;依法接受有关部门的监督、检查。总出纳必须严格报销支出关，严守财务保密纪律。
3、财政所应制定相应的规章制度，明确岗位职责、工作标准和考核办法;要严格执行《预算法》，按镇人代会通过的年初预算划拨各单位的财政拨款;加强对核算所的业务指导和监督，并定期与核算所及核算单位进行对帐，强化财政监督机制，加强对各核算单位预算执行动态管理，按季通报各单位预算执行情况。
4、负责审批的镇领导必须根据各单位、各项目的预算严格把好审批关，若核算单位帐面赤字，不再办理签字报销手续。
四、资金收入制度
1、各单位的各项收入，不论统管与否，必须全部纳入财政指定开设的财政专户，开具往来款收据收入，一律上缴财政预算内专户(账号201400000482)，各单位具备收费许可证开具的行政事业性收费票据收入，一律上缴财政预算外专户(账号201400080383)，严格执行收支二条线制度。
2、任何单位不得将所收的各项收入以个人名义开存单或存在本单位账户和其他金融部门。
3、严禁任何单位坐收坐支，收入款项的`解缴实行“双限”制度，限期十天，限额1000元，严禁帐外设帐的私设“小金库”，一经发现，按财经纪律和有关法规论处。
五、资金支出制度
对纳入集中核算的单位或项目支出的审批报销按作如下规定：
1、实行分类审批管理，镇长主要负责全镇工作人员工资奖金发放审批、镇行政人员和直管单位的日常报支、机关各部门公务用车报销、各类项目或专户资金进出、预算外资金列支;各位分管镇长配合镇长把好审核关外，对所分管事业单位的工资发放和公用经费报支拥有直接审批权(各位分管镇长拥有直接审批权的单位见附表);党群口资金支出先由分管领导审核、党群书记审定后，再由镇长审批报支;党委、政府预算外重大支出，须由书记镇长共同签字审批。
2、正常资金支出走如下审批程度：每笔支出必须先由经办人签字或证明人，不得少于2人，再由单位或部门负责人同意，带“★”的单位(详见附表)由分管领导直接最终审批，其他单位和项目支出由镇长最终审批。
六、货币资金、票据和印鉴管理制度
1、银行存款、现金管理是会计工作的重要组成部分，联络员和出纳员必须分别逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，严格现金的使用范围，出错自负。银行存款必须按银行
规定使用，通过银行转账结算，每月与银行核对，严禁拆借账户。严禁各单位自行对外拆借资金和为企业、个人提供任何形式的担保。镇属各单位之间的临时拆借(担保)资金，由分管领导审核，镇长同意方可拆借。
2、各单位所使用的各类票据，统一由联络员到镇财政所领取并登记造册。出具银行收入凭证和往来款应收应付凭证，方可核销领用手续。原则上每项只能领取一本用完及时结报，前本不清，后本不领，对用量小的单位，不管用完与否，二个月内必须将未用完的发票到财政所剪角核销，重新领用。凡领取物价部门收费同许可证的，使用《浙江省行政事业性收费统一票据》，罚没款用专用收据，其往来款，使用《浙江省事业单位往来款收据》。
3、核算所在实际操作中必须坚持以下原则：一是钱、账分管互相监督。会计管账不管钱，出纳管钱不管账。支票、现金出纳保管，银行印鉴会计保管。二是对有银行账户的非现金结算单位，必须使用支票转账结算。三是日常报支使用现金支票时，印鉴会计把好审核关，开具一万元以上现金支票，须经镇长签字，结算单位与个人直接到银行领取。
企业单位财务管理制度范文二
1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
2;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
5现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
出纳不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
7务部门要协同销售部门建立健全供货商，销售商的客户档案
现金管理
.7有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
8.公司可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的.安全。
9公司员工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许员工长期占用公司资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
银行存款管理
1.财务人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
2要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根
和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
3收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
4公司要严格控制内部员工业务借款和生活借款，健全借款审批制度，员工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
5会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。
票据，发票管理
1司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算。
2司出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。
3货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
4公司根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。
会计档案管理
1本公司要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
3企业财务人员、保管员、调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
企业单位财务管理制度范文三
一、工作职责
(一)贯彻执行党和国家财政、税收、会计管理的各项方针政策和法律法规。拟定财务、会计管理的规范性文件和规章制度等。
(二)拟定收支中长期计划，编制年度收支预算草案及调整预算并组织本级预算的执行。编制本级财务收支月报和年度决算。承办记账和会计事务处理事项，定期向区财政局及单位负责人报告财务收支及纳税申报等情况。
(三)负责协调办理财政投资基建工程付款手续，及时与区财政局、各施工单位核对工程款支付帐项，编制基建报表。
(四)完成领导交办的其他工作。
(五)对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决(结)算进行评估，对专项资金跟踪问效，监督检查资金的管理使用。
二、岗位职责
(一)会计岗位职责：
1、进行账务登记核算工作
具体负责：根据出纳所做凭证登记收支明细账、总分类账、资产负债明细账及固定资产明细账等，做到账账、帐表、账证相符。编制月末财务报表、月度纳税申报表、年度编制财务决算报表;经单位负责人签字确认后报出;
2、月末监督出纳与银行对账并编制未达账项余额调节表，与出纳核对货币资金余额;
3、按照区财政局要求办理财政投资基建工程直接拨付手续，月末报送基建工程报表(书面及电子版);
4、按照区财政局要求，结合各单位具体职能编制部门经费及基建工程预算，经单位负责人签字确认后上报区财政;
5、保管财务专用章，负责开具行政事业单位收款收据;
6、严格执行税收相关法律制度，依法纳税，按照区税务局要求进行企业所得税申报工作;
7、按照区财政经费预算审批金额及单位负责人要求办理经费申请事宜。
8、完成单位负责人交办其他事项。
(三)出纳岗位职责：
1、负责日常经费支出报销工作，严格审查相关原始单据及签字流程，按期编制财务收旬报;
2、保管负责人名章、支票等银行票据，负责开具普通收据及经营性发票等;
3、按照《事业单位会计》等会计制度做到现金、银行存款日记账日清日结，每日核对现金。月末在会计的监督下及时与开户银行对账，编制未达账项余额调节表，并与会计总账“现金”、“银行存款”余额核对;
4、按照会计填制的纳税申报表办理纳税事宜;
5、登记材料、低值易耗品明细账，月末与保管、会计进行账务核对，季度末进行实物盘点，编制盘点表;
6、依照合同督促收费人员催缴欠款;
7、完成单位负责人交办的其他事项。
资金收付程序及管理办法
第一条 为进一步规范单位资金收付程序，加强资金管理和监督，简化程序，提高资金使用效率，根据现行法规、制度的有关规定，制定本办法。
第二条资金来源包括事业性收入和经营性收入。事业性收入主要有：区财政局按照年度预算核拨的部门经费、存款利息收入、行政事业性收费、上级补助收入等;经营性收入主要是服务性收入。
第三条帐户的开设
开设基本帐户和一般存款帐户。
第四依据年初批复的部门预算、年度执行中的变更预算及财政投资基建工程款的专项拨付，结合自身经营性收入收取情况，对事业性支出、专项支出和经营性支出等采用不同的支付管理方式。
第六条日常费用报销流程为：经手人填制报销凭证→单位负责人复审并签字→分管领导签字→财政局领导签字;完成上述签字规程后，经手人将报销凭证交出纳，出纳对原始单据及签字流程会通会计再次审核，依照审核无误的凭证的`金额支付现金或开具付款票据。对不规范原始单据退回经手人更正或更换。
第七条借款审批流程：经手人填制借款单→单位负责人签字→分管领导签字→财政局领导签字。经手人将借款单据交出纳，出纳对原始单据及签字流程会通会计再次审核，依照审核无误的凭证的金额支付现金或开具付款票据。月末出纳人员对尚未归还借款进行催缴，或要求经手人重新签署单据。
第八条自建工程款项审批流程：工程进度款支付依据施工合同、协议等参照日常费用报销流程办理，工程竣工后，就施工预决算资料经单位内审人员审核后，送交单位委托的事务所审核。依据审核报告办理付款手续。
第九条 材料购置及使用报销及管理流程：经手人就工作所需购置的材料物资先行询价后填制请购单(请购单审批流程参照借款审批)，经批准后购回物资送交库管验收后，库管开具入库单，经手人根据购置物资单据、入库单填制报销凭证进行报销(流程参照日常费用报销)。领用物资需填制领料单(流程参照借款)，由库管人员查验后开具出库单随实物一并交经手人。
第十条财政投资基建工程的付款流程由会计人员把关，严格按照经济区财政局相关要求准备基础资料，填制四联单等进行审批。
会计核算工作制度
一、核算的原则及内容
(一)报账审核的基本原则
1、遵守国家的有关财务规章制度，凡不符合财务制度规定的支出，财务有权拒绝办理。
2、保证专款专用，各部门应严格按批准的项目和用途使用专项资金，擅自改变项目内容或扩大使用范围的支出，财务有权要求其更正。
(二)报账审核的主要内容：
1、发生的经济业务是否属实，原始凭证是否真实、合法，项目是否填列齐全、完整。
2、是否按规定的范围、内容和规定办理各项开支，有无违反财务制度规定，擅自扩大开支范围、提高开支标准，以及乱支、滥用、铺张浪费、挥霍国家
资产等情况。
(三)报账人员应提供的资料。
1、合法有效的原始凭证;
2、专项经费需提供单位负责人及分管领导批准的请示报告卡;
3、本单位或其他部门批准的同意开支的有关文件;
4、财务要求提供的其他资料。
二、报销程序及注意事项
(一)报销程序
首先整理票据，对整理好的原始凭证，按规定的格式对应填制各种报账单。各种报账单上要写明报销支付方式(现金或转账)等，由单位负责人审批，经财务负责人审核签字审核，最后经分管领导同意后审核报账。
部门经费报销程序：经手人填写经费支出报销单--单位负责人审核签字——分管领导签字——财政局领导审核签字——支付;
部门专项经费报销程序：经手人起草请示报告卡并填写支出报销单——单位负责人审批签字——分管领导签字——财政局领导审核签字——支付;
粘贴时，在装订线处票面向上、从左至右、从上至下依次贴平、贴匀，对规格较大的原始单据应与粘贴单折叠一致，规格较小、张数较多的原始凭证，如停车费、道桥费、车票等要求在粘贴区相互错开3-5毫米，依次叠放，粘贴平整。
(二)报销应注意事项
1、原始凭证的大小写金额不能涂改;票据上需填写经手人姓名、报销金额及票据张数;
2、除差旅费外，无特殊情况，金额在1000元以上的支出必须使用转帐支票;
3、支票收款人必须与销货单位印鉴一致;
4、凡报账单据均应为中性笔填写，自制原始凭证必须按单据的具体要求填写,项目齐全并有分管领导、单位负责人或其他指定人员的签名。原始凭证所记载的各项内容不得涂改，随意涂改原始凭证即为无效凭证，不能作为填制记账凭证或登记会计账簿的依据;
6、经济业务事项内容、数量、单价和金额填列是否完整;购办公用品要附有加盖供货单位财务专用章或发票专用章的商品销售明细清单;机动车辆修理、修配费用要附有维修、修配明细;车辆保险费要有投保合同复印件;印刷费要有印刷清单;会议费要附有会议通知单(或有关文件复印件)、会议预算及结算清单;培训费要附有有关部门的通知单(或文件复印件);租赁费要附有租赁合同或协议;基本建设工程和维修工程预付时要附有工程施工合同或工程预算表，基本工程结算时要附有工程决算书及审计报告等。
(三)借款、借支程序：
1、借款、借支必须由单位负责人签字，经由财务负责人、分管领导签字
同意后，本人方可借款或借支;
2、借用转帐支票，从借用之日起，经手人应于十日内将报销凭证交财务人员办理报销手续，丢失支票造成经济损失，由经手人负责赔偿;借用的转帐支票作废或没有发生业务时，应交还财务核销;借用现金者，应在当月30日前履行报销程序或还清借款，如有实际情况不能核销者，则可延长到下月30日前，必要时更换借款单。
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