工业企业费用考核制度

工业企业费用考核制度

1、考评目的

工业企业费用考核制度

为全面、客观、科学的评价各部门预算执行结果，从而促进过程控制，确保年度预算目标的实现，依据公司实际管理状况及管理目标要求，特修订本细则。

2、考评对象：

考评对象为各职能部门

3、考评内容：

3.1：按考评期间将考评的内容分为月度考核项目、年度考核项目；月度考核项目：每月末根据预算执行结果对各部门进行预算考评，并将考评结果纳入公司综合绩效考评体系。年度考核项目：每年末根据预算执行结果对各部门进行预算考评，并对考评结果进行独立奖罚。

3.2：考评方法：

3.2.1：部门预算考评指标完成情况

部门预算考评指标完成情况根据部门各期预算考核指标完成计划进行对比，计算结果作为部门考评依据之一，纳入公司综合绩效考评体系中。

3.2.2：部门预算考评费用对比

3.2.3：考评程序

财务部每月5日前将各部门费用报运营管理部，运营管理部根据考核办法计算出各部门每月计划费用，再将实际费用与月计划额进行对比，超出罚部门元

4、年度考核指标：

预算年度结束后，纳入年度考核的指标，实际发生数与预算数进行对比、分析，属部门可控费用，确因部门努力原因，形成费用节约的，给予责任部门节约额的的奖励；属部门可控费用，由于部门原因，导致费用超支的，给予责任部门超支额的的处罚。

以上奖、罚在预算年度结束后，由财务会计部、运营管理部等部门进行确认，并将确认结果上报公司批准后执行。

5.具体考核方法同财务会计部去年考核方法。

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