成本管控汇报材料
一、2011年1-4月与2017年1-4月收入和成本对比情况
1、收入同比情况。2011年1-4月收入194.69万元；2017年1-4月收入174.2万元，与上年同期相比，增长11.76%。主要原因是我们今年全力加大开发市场力度。
2、成本同比情况。
2011年1-4月成本187.77万元；2017年1-4月成本167.17万元，同比增加12%；其中：
原材料2011年1-4月49.83万元，2017年1-4月为46.91万元，与上年同期相比，增加2.92万元，增长6.22%。是随同期收入增长而增长。
物料消耗与上年同期相比，增加0.6万元，增长30%。 1
主要是由于2011年我厂坪北、山东两项目组新增二台自用车用油，且油价也较去年同期上涨。
办公费与上年同期相比，增加0.01万元，与去相差不多。
通讯费与上年同期相比，减少2.38%。是尽量用网络替代电话和传真。
业务招待费与上年同期相比，减少0.08万元，节支
2.64%。严格控制招待标准，减少无效接待。
二、应收款项的清理情况
按照公司应收款项管理规定，我厂本着“谁批准，谁经办，谁负责”的原则，对应收账款和备用金进行全面清理。年初应收账款二笔共11,365.77元（恒力公司4,000.00元、重庆-红岩7,365.77元），备用金一笔63,644.29元（储庆春）。至四月末应收账款二笔共39,567.68元（利达公司32,201.91元、重庆-红岩7,365.77元），备用金10笔共346,974.29元。
具体原因分析如下：
1、应收账款39,567.68元。
元月份收回去年恒力公司欠款一笔4,000.00元，四月份新发生利达公司修理费32,201.91元，对方先挂账、后付款，重庆-红岩7,365.77元，经多次协商同意在我公司购买红岩车辆的同时，抵回同型号材料。
2、备用金346,974.29元。
持用备用金共有8人。他们分别是出纳员、分厂经管员、材料员、司机等。出纳员沈晓莉持有现金余额11,289.00元，为支持生产急用；储庆春266,644.29元，其中有149,860.39元是为去年事故发生的借款，其余116,783.90元是今年上 2
内蒙等地救急用，未及时核销原因是，财务为了完成会计核算任务，暂停报销；张义钢39,499.00元，未核销原因也是暂停报销；刘胜21,749.00元，是未核销的业务费；邹永锋6,000.00元，未核销的培训费；朱道宏、邹钧属司机借过路费1,336.00元；张爱红457.00元，采购零星材料用。
三、2011年1-4月份库存动态及强化管理方面情况 1、1月份库存总额为3,901.67元。其中：电料1,953.86元、一般汽配1,947.81元。
2、2月份库存总额为24,456.92元。其中：电料7,837.11元、油料14,708.00元、一般汽配1,911.81元。
3、3月份库存总额为21,586.84元。其中：电料6,585.25元、油料11,791.78元、一般汽配2,209.81元、重型汽配1,000.00元。
4、4月份库存总额为27,485.46元。其中：电料6,585.25元、油料18,014.40元、一般汽配1,885.81元、重型汽配1,000.00元。
材料增加的主要原因：除去1月份库存总额外，增加了23,583.79元，其中油料储备、电工材料占据了24,599.65元。
今年来，我们严格执行公司材料采购内控管理制度，对供应商进行资质考评，签订定供货协议廉洁从业责任书，并从中货比三家，筛选出质量、价格、货运周期具备优势的供应入网供货商进行材料采购。为确保修理作业流程周期，降低待料误工、材料采购及时，我们采取代储代销的形式。一方面降低库存、控制成本损耗，另一方面大大提高了材料供应速度，并且定期调整代储材料以应对各类车型的维修作业项目。我们重点抓了以下四个方面的工作：
第一，抓好内控精细化管理。一是制订物质计划采购审 3
批单，由材料员根据维修作业项目的计划要求，拟定材料采购计划单，由主管部门、生产部门审批后进行物资采购。二是抓好验收、退货、换货的处理。严格执行材料入库前的验收，对采购的材料进行质量价格的再坚定。根据清单验收入库，对采购材料安全、质量不达标，价格有差异的情况下，作出相应 退换货记录。三是建立健全物质价格数据库。为了掌握好材料价格、控制采购成本，对维修范围内的材料制定了材料价格明细表，以便及时调整材料采购的方向控制材料成本。定期收集市场信息动态，根据市场指导价格，严格把关，以油田发布的采购指导价格为准进行物质采购。四是实施每日材料入、出库动态记录。根据生产部门、财务部门要求，开展实施每日材料出入库动态记录，以便及时反应出当日材料成本及库存动态，配合生产、财务部门对每天生产经营掌握好第一手资料。五是每月申报库存动态表及物资采购申请计划单。根据去年全年生产经营摸底，2011年元月份每月制定库存汇总表。及时有效地反应出成本控制，调整物质采购，并且根据生产需要制定物质采购计划单，报生产部门审批。
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