酒店会计工作流程及内容

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酒店会计工作流程及内容

　　每个财务人员都应该了解会计的基本流程，那么酒店会计工作流程是什么?今天小编为你整理了酒店会计工作内容，希望对你有用。

酒店会计工作流程及内容

　　酒店会计工作流程篇1

　　1、饮食营业总结报告

　　2、饮食销售比较表

　　3、食品成本报告

　　4、食品周转次数报告

　　5、饮料成本报告

　　6、饮料周转次数报告

　　7、烟草成本报告

　　8、MINI-BAR统计表

　　五、固定资产购置及提前报废处理程序

　　1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。

　　固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。

　　2、固定资产提前报废处理程序

　　由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记帐。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

　　六、工资表的`编制程序

　　职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表。工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

　　七、提取福利费等工作程序

　　1、提取福利费工作程序

　　根据企业提取职工福利费的有关规定，按照工资总额计提14%福利费， 1.5%教育经费。

　　2、提取工会经费程序

　　根据工会法的有关规定，按照职工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。四项之和的2%为工会经费总额。

　　3、提取住房补贴程序

　　根据企业提取职工福利费的有关规定，按照正式职工人数上缴住房基金。

　　八、银行调节表的编制

　　支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后，打印各银行存款科目发生额，根据银行对帐单，逐笔进行核对。将未达帐项一一摘录，并编制银行调节表。

　　编表公式为：银行对帐单期末余额A

　　加：宾馆已收，银行未收银B

　　银行已支，宾馆未支款C

　　减：银行已收，宾馆未收银D

　　宾馆已支，银行未支款E

　　银行存款帐户余额：A+B+C-D-E

　　九、出纳员的工作及程序

　　(一)、现金收入清点、整理程序

　　收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

　　酒店会计工作流程篇2

　　餐厅收银工作是记录餐饮营业收进的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每名收银员熟练地把握自己的工作内容及工作程序，并应用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：

　　(一)班前预备工作

　　1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。

　　2、收银员与领班或主管一起盘点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

　　3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是不是顺号，如有缺号、短联应立即退回，放工时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。

　　4、检查电脑系统的日期、时间是不是正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调剂，并检查色带、纸带是不是足够。

　　5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留题目，以

　　便及时处理。

　　(二)正常操纵工作程序

　　1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是不是记录齐全，如记录不全则退回服务员。

　　2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输进菜单，首先将客帐单号码输进电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号和客人所点的食品、饮料内容及数目依照电脑菜单键输进。输进终了后便可等待客人结帐。

　　(三)结帐工作流程

　　1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

　　2、客人要求结帐时，收银员根据厅面职员报结的台号打印出暂结单，厅面职员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。假如厅面职员没签名，收银员应提示其签名。

　　3、客人结帐现付的，厅面职员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则保存收银员。

　　4、客人结帐是挂帐的，则由厅面职员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

　　5、结帐时客人出示优惠卡(或厅面管理职员给予客人打折)要求打折时，厅面职员应将优惠卡(或管理职员签名)和两联帐单交收银员按程序办理打折，假如厅面职员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。

　　6、作废或修改帐单时应由相干职员说明作废或调剂缘由，并签上姓名，在由厅面管理职员证实后，将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核。

　　7、由于种种缘由，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理职员认可担保，然后将其转进财务部应收帐款。

　　8、宾馆总经理、副总经理接待客

　　人或销售部职员，经领导批准接待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转进财务部审计审核。

　　9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐;在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收进情况，并填写“东(西)园餐厅核对表”。

　　(四)单、总班结帐

　　在每班结束后，要做单班总结;在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收进并产生若干报表，根据所需，打印出报表。

　　(五)当日、历史帐目查询

　　“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。

　　“历史帐目查询”是指之前产生的帐目，操纵方法同上。

　　(六)发票管理

　　1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填进发票封面背后的发票检查记录栏内。

　　2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称)，其客人消费单要贴附发票存根联的后面。

　　3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的.，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承当由此而产生的一切经济损失。

　　4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。

　　(七)作废帐单的管理

　　收银员当班结束时对经过电脑操纵记录的调剂单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废缘由。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承当，同时还要追究烧毁单的缘由。

　　(八)现金、支票、信用卡的收款程序

　　1、现金

　　1)收现金时应留意辨别真伪和币面是不是完全无损。

　　2)除人民币外，其他币别的硬币不接收。

　　2、支票

　　收取支票应检查是不是有开户行帐号和名称，印鉴完全清楚，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是不是印鉴符合，并在

　　背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上职员担保接受支票的，该支票出现题目由担保人承当一切责任。

　　3、信用卡

　　1)收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是不是接受使用范围内的信用卡、查核该卡是不是以被列进止付名单内，(如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一概拒收。

　　2)客人结算时，将消费金额填进签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。

　　3)持卡人如没有进住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，获得授权后，在签购单边沿注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。

　　4)信用卡超过限额的一概要致电银行信用卡授权中心或通过EDC获得授权，照实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。

　　5)签购金额如超过授权金额的10%之内，原授权码仍可以使用，不须再授权。

　　(九)放工时现金及帐单交接程序

　　1、现金交接程序

　　餐厅收银员编制报告终了后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装进袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收进交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监视下将现金袋放进保险柜中，当收银员放工时，由接收人逐一盘点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是不是一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳盘点为止。

　　2、客帐单交接程序

　　客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用;另外一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是不是有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。以下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。

　　(十)台球厅工作程序

　　1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。

　　2、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在登记表中做好登记记录。

　　3、免费接待：根据宾馆制定的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，由部分经理代替接待的，由部分经理先在接待单上签名并注明接待内容，部分经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，假如不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上职员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核对。

　　4、在使用结算单和酒水单的进程中，留意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格依照单据使用管理规定方法执行。切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。

　　5、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。

　　(十一) 游泳馆工作程序

　　1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证***领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票(记次卡、年卡)的号码、数目及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证***核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。

　　2、设置“游泳馆登记表”。

　　序号：是依照当天客人消费的次序进行排号;

　　类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡;

　　号码：指客人使用的票或卡的号码;

　　数目：指客人共消费了多少人次;

　　金额：指销售不同票或卡的不同价格;

　　卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数;

　　衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码;

　　进馆时间：指客人进馆时间;

　　客人签名：指年卡客人消费时客人签名;

　　核对签名：指由康乐领班以上职员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名;

　　备注：指记录特殊情况的

　　注解。

　　留意：本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对，

　　核对无误后，双方共同签名确认;一份交财务审计核对，另外一份由康乐部保存核对。

　　3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，留意票和卡的号码和卡的使用次数。

　　4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码对比收银员填写的票或卡填进表中。

　　5、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。

　　6、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，假如客人没签名，必须由康乐部当值领班以上职员签名证实。

　　7、免费接待：根据宾馆制定的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，由部分经理代替接待时，由部分经理先在接待单上签名，并注明接待内容;部分经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上职员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核对。

　　8、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部***室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”(一式两联)，财务收银员要起到监视作用，并在表上签名证实;当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对，一联由康乐部保存备查。

　　9、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。

　　(十二)保龄球馆工作程序

　　1、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”(一式三份)，将第二联交球馆服务员作为开道的凭据 (此资料转贴于范-文,家_网酒店财务工作流程(一)HtTp://WwW.FwJIa.coM ) ，第三联交客人留底。

　　2、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。

　　3、假如客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后，才能给予继续消费。

　　4、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结帐。

　　5、收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后，收回客人留底的第三联“押金收条”，根据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结帐。结算单一式四联，填写时必须一起填写，不得分别填写。

　　6、假如客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面管理职员签名证实后，交收银员办理退款手续。

　　7、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按单据内容及客人消费项目规范填写，不得随便修改及作废单据。修改或作废结算单必须由收银员写明缘由，并由厅面管理职员及收银领班以上职员证实。

　　8、免费接待：依照宾馆制定的免费接待办法执行。总经理接待时，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，由部分经理代替接待的，由部分经理先在接待单上签名并注明接待内容，部分经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查;假如不补办，将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上职员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核对。

　　9、客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让客人签名。

　　10、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有客人签名。接待员凭结算单直接给客人开局。

　　11、客人使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计核对审查。

　　12、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程序。

　　(十三)棋牌室工作程序

　　1、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。

　　2、客人在打牌进程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。

　　3、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。

　　4、免费接待：根据宾馆制定的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，部分经理代替接待的，由部分经理在接待单上签名，并注明接待内容;部分经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月工资中扣除;如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上职员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核对。

　　5、在使用结算单和酒水单的进程中，单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格依照单据使用管理规定执行。切记每次结帐时，都要凭结算单才能与客人结帐。

　　6、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。

　　酒店会计工作流程篇3

　　前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每名收银员熟练地把握自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而稳定，资金收回正确无误，及时与营业部分沟通，把握第一手资料，其主要的工作内容包括：

　　(一)班前预备工作

　　1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监视执行，并编报考勤表。

　　2、盘点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。

　　3、领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回;放工时，未使用的收据应办理退回或转交手续。

　　4、浏览主管留言记事本，留意主管提出的题目，在该班工作中加以纠正。

　　(二)原始单据的使用：

　　1、预收房金收据：此单据连号三联。当客人进住付费后，开出此单据，第一联保存;第二联交给客人;第三联同原始订房单一起，放在客人帐单里。(注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。假如需要钥匙押金

　　、长话押金亦用此单，国内长途100元，国际长途 1000元)。

　　2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并宴客人签字。第一联保存;第二联放在客人的.帐单里。(注：此单据必须有客人签字)假如客人进住时结清此项用度，则不必开出此份单据，而需开动身票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与客人帐单放在一起。

　　3、发票：当客人结清有关用度时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始帐单放在一起(会议代表自付帐目的发票之第三联，则需同一保存在会议帐单内)。

　　4、备用金：分为两类情况，第一类：收银员收进比备用金多的押金时，放工时与当班次单班结帐单放在一起，投进保险柜中;第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，放工时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转进下一班次，直到可以补够备用金时为止。

　　5、结帐单：

　　(1)客人结帐时，打印出“汇总帐单”，宴客人签字后与客人帐单放在一起保存。

　　(2)当班次结束时，由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单回放一起，单独放置在相应的帐单夹里，以供当昼夜审审核。

　　6、信用卡、外币、支票的传递：由***的收银员核对(金额、号码、有效期)后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。要特别留意支票和信用卡的有效期(对预收长包房客人的信用卡必须一月一结帐，不得出现信用卡过期;支票如有签发日期则签发日起10天内有效)。

　　7、电脑班次更换：本班次结束前，打印出“本日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”，及时退出个人操纵号。

　　(三)、配合计算机操纵时的规定

　　接待员逐日早班在中午 12：00，中班在18：00，夜班在 23：30之前核准计算机房态，由当班领班抽查。如经当昼夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任回当班接待员。

　　1、接待员逐日夜班须核对当日进住客人登记信息(姓名、进离店日期、房价、签证有效期

　　、帐务是不是超限)，特别对长包房客人的签证加以核对，填写客人信息表，为第二天早班敦促客人，补登新的信息。

　　2、早班接待员逐日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，及时催客人办续停止续。

　　3、收银员逐日打印两份单班帐单，由逐日夜班整应当日四班次单班结帐单及总班结帐单，并分别放进帐夹内。

　　4、结帐时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房职员或当日领班签字后调剂计算机。

　　5、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续停止续;首次出现欠款的客人，由早班收银员根据夜班提供的“挂帐超限表”填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实;对连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂付理报保卫部进行封门处理。

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