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企业财务管理未来发展趋势

时间:2018-04-29 财务总监 我要投稿

  互联网带来的大数据时代使得全球化浪潮风起云涌,在高楼林立的商业圈中,企业纷纷把触角伸向海外市场。但征服与被征服往往就在一瞬之间,无视变化、墨守陈规的企业被拉下马,对经济坏境把控得当的企业成为新规则的制定者。那么,下面是由小编为大家带来的企业财务管理未来发展趋势,欢迎大家阅读浏览。

  企业财务管理发展的未来趋势

  1.财务管理发展的未来趋势概论

  什么是影响未来财务总监职能角色的核心因素?什么因素促使财务总监在日新月异的变化中取得成功?我们过去的研究领域主要集中在天分、职业路径、财务总监角色的演变、技术更新和大数据方面。当我们把所有影响因素汇总,我们认为以下5个因素影响财务总监的成功和未来命运:

  (1)经济波动和风险因素的控制

  经济波动与市场风险是影响未来财务工作的核心因素。环境的变化让企业更加关注财务总监的职能角色、投资的有效性以及为财务部门为企业决策所提供的支持的质量。财务总监的职能现今正被推动着向提供相关性的决策信息、辨别日新月异的经济环境的实质和识别信息爆炸中的核心信息等方向发展。在经济环境迅速变化和风险可以迅速扩散的当下,完成以上职能变得更加困难。这也是许多金融企业面临的难题,金融企业需要适应在不确定的环境中运营的能力并且确保它一直在创新。

  (2)企业战略的实施需求

  金融企业的成功依赖于战略的调整。未来的财务总监必须做出必要的调整以为企业战略的实施有正确的流程、必要的系统支持和合理的评价体系,以此为企业提供更加丰富透明的信息、控制成本、提高财务运营的有效性。财务总监必须时刻强调企业战略在企业发展中的作用,确保有灵活得、可拓展的、与企业需求变化相适应的团队来完美实现企业的内部控制。

  (3)以价值为导向,以数据为中心

  推动企业创在价值的资源正在发生变化:在知识经济时代,信息、品牌、人才等无形资产将成为企业未来价值创造的核心资源。未来的财务总监的核心职能即为识别企业如何创造价值,为了获得持续的增长和收益,财务总监需要明确企业的增长源自哪里,需要判断在哪些方面分配企业资本,而这些都依赖于正确的数据支持。因此,未来的财务总监的一个最重要职能即为能够获得企业信息数据作为决策起点。

  (4)走在技术前沿

  财务领导人应优先投资于技术来推动发展,在所有企业中,信息技术的发展都将成为财务领导成功实施的核心推动力。目前财务领域的技术总的来说还是太过复杂,简明化有很大需求。明智的财务总监应该意识到当下技术的缺陷,并有责任确保社交,通信,云计算以及技术分析等技术可以成为企业推进变革、更新商业模式、提高财务部门对企业变革贡献度以及满足监管需求的战略工具。

  (5)以人为本的人才战略

  财务总监所聘用的人才的质量成为影响其成功的核心因素。管理变革的能力,有效的沟通力,战略思维力,对企业商业驱动模式的理解力以及创新思维力等领导力素质已经出现溢价需求。但目前的问题是:随着金融服务模式的不断变化和人才来源的更新变化,如何才能够获得上述财务执行领导力?

  2.影响未来财务总监角色设定的关键因素

  (1)经济波动和风险因素的控制

  ①风险控制

  经济波动性和风险控制是影响未来财务领导职能角色的最主要因素。世界经济环境仍然存在很大挑战性,不容乐观。风险容易扩散,货币市场存在显著动荡。许多行业都面临着搅局者进入市场的压力,传统的商业运营模式在高度创新的商业模式的冲击下,面临较大的经营风险。

  ②基本面影响

  经济波动给财务部门带来了巨大挑战,因为财务总监是企业价值的管理人。经济波动降低了金融企业在快速变化的世界中规划和预测未来发展的能力,同时削弱了财务总监为商业决策提供迅速准确支持的能力,对企业的资本运营能力和成本控制有很大影响,也为企业风险管理提供了新维度。

  ③以大客户为中心

  当下,客户通过技术更新,引领潮流的新产品和日益缩短的产品生命周期变得更加强势并开启了以大客户为中心的时代。正如美国钢铁的财务总监David Burritt所说:“如果你现在是一个财务总监,你需要懂得谁为你买单。当你与客户建立了亲密关系,你可以真正理解客户的挑战和客户的业务,你就可以做得更好。”

  ④文化转型

  随着更大的经济波动性和更多的市场竞争的出现,商业运营将面临更多不确定性,商业组织可能要承担更大的预计风险。必须有足够的财务支持创新,因为创新将推动增长。目前的环境将需要财务团队有更多的创造性精神,财务总监也将需要适应工作的模糊性。未来的财务工作中所要面对的情景将很少具有非黑即白的性质,更多的是模糊的。

  ü 79%的财务总监同意或强烈同意:在未来,财务的功能更倾向于控制企业整体风险而不仅仅是财务风险;

  ü 财务总监们已经习惯于以非黑即白的思维处理问题,但这在未来是不可能的。

  (2)企业战略的实施需求

  ① 战略重点

  财务总监们越来越优先考虑他们对企业战略的支持作用,但这种责任必须锚定在对可以直接推动战略执行的方面进行财务支持。美国钢铁的财务总监David Burritt认为:“如果你觉得愿景、战略和执行是相互独立的,你就失败了”。狼队足球俱乐部的财务总监Rita Purewal也表示:“我认为你找不到一个缺乏战略规划愿景的财务总监!”

  ②绩效导向

  财务总监越来越处于绩效实现成果的聚光灯下:嘉隆发展的财务总监Amir Hafiz认为:什么是企业想要实现的目标以及企业最终实现的目标之间的差距就是我们需要关注的绩效差距。未来的财务总监必须要建立完善的追踪、评价以及报告体系来把握企业的运营与重要问题。确保战略可以实践为成果是财务总监职能的重要组成部分。

  ③明智的转变

  财务总监可以推动项目运营方式的转变,采用共享服务和外包来降低成本、提高工艺的标准化以及实现业务的扩展和内部控制。Nige△Beck说:“首先要确定共享服务可以保持在很好得服务标准,这是财务以及战略分析规划的基础。”财务总监职能的转变还有很多可以影响企业利益的方面。

  ④更好的洞察力

  对于多数人而言,调整财务在企业战略方面的作用这一点仍然是难以捉摸的。一个关键的挑战是财务组织支持企业决策的能力。在实践中,Baronsmead咨询公司的大中华区财务总监Quin Thong说:“财务总监们往往太专注于细节,以致无法看到全局。我们常常纠结于核对数字,却常常忘了洞察数字背后告诉我们的信息。

  ü 未来财务总监最重要的知识技能:

  △战略的确认、分析、实施

  △财务洞察力与财务分析能力

  △财务计划制定

  △风险控制能力

  ü 未来财务总监需要时刻关注财务部门在公司的新业务下如何发展与应对。

  (3)以价值为导向,以数据为中心

  ①增加无形资产

  随着商业模式的转变,推动企业创造价值的资源正在发生变化。企业的市场价值越来越在企业拥有的无形资产中体现:如数据,品牌,人才和创新能力。资产负债表并不能很好得反映企业创造价值的能力。财务总监的职能是负责实现企业资产最大的回报,所以CFO必须了解公司投资,并充分利用企业的资产来推动未来的增长,提高企业价值,从而有效地分配企业资本,并通过整体报告来有效反映这些信息。

  ②识别数据

  数据的使用将是未来企业价值创造的基础。尽管财务总监在大数据时代的职责仍是模糊的,未来的CEO必须提高对自身处理数据的能力,能够对数据的重要性进行排序。通过获取核心流程的连续准确的数据信息以及建立价值驱动活动的报告体系,财务总监的功能将是更好得支持企业战略,推动企业商业模式的转变并持续得推动企业增长。

  ③正确数据的重要性

  然而,许多财务总监面临的挑战是如何获得关于企业价值驱动的活动的可信的数据,并确定活动和价值之间的关系。以往的ACCA和IMA的研究已经发现财务职能实现的重要挑战在于对企业的单一版本的数据的真实性的无法判断。尽管有一系列的系统升级和改造活动,并不完善的数据管理过程中使得获得持续获得准确得数据仍然具有困难性,但使用正确的数据始终是决策的基本出发点。

  ④成果导向型

  财务部门一方面有快速获取数据的渴求,另一方面数据的准确性与相关性又影响财务报告的质量。CFO的职责使他必须以真正重要相关的信息来影响企业的决策,必须了解企业想要实现的成果,通过准确得数据有效得报告。CFO有途径和机会去获得关于企业的运营数据,可以影响数据的需求并影响数据的供给,但这并不以为着他可以决定企业数据。

  ü 未来CFO需要拓展知识水平的领域:

  △企业价值驱动因素;

  △行业发展趋势研究;

  △风险预期;

  △技术和数字化变革。

  ü 74%的CFO认同未来财务部门的功能为提供企业完整的报告而非仅提供财务报告。

  (4)走在技术前沿

  ①技术机会

  领先的财务功能将优先投资在可以创造价值的技术方面,在所有企业中,信息技术的发展都将成为财务领导成功实施的核心推动力。明智的财务总监应该意识到当下技术的缺陷,并有责任确保拥有的技术可以成为企业推进变革,更新商业模式的战略工具。同时,技术发展可以推动形成更丰富的信息见解,适应监管需求,并为跨企业的合作提供支持。

  ②云计算的采用

  现如今,有很多的社交、通信、数据分析、云计算以及其他更先进的财务工具可以运用。Holger Lindner说:“我们需要开发新的工具来研究大量数据的不确定性并进行模拟研究。这些工具可以帮助我们提高决策客户细分,定价,生产成本,投资和资源分配等方面的能力。所有这些目前都需要几个月的时间来分析决策,在未来,这些决策需要更快的做出,并会更加灵活。

  ③自动化与机器人

  随着市场上关于自动化和机器人的进一步讨论,技术不仅可以支持业务的灵活性和可扩展性,也可以优化核心财务业务的操作流程、控制管理中出现的风险、加强控制,同时也会不断挑战监管要求。许多会计部门使用自动化的机会,但应用机器人软件来进行核心财务工作需要更好地理解。一定程度上,进一步的自动化可能带来的边际收益低。这样的投资是否只提高了财务活动的敏捷性而非效率值得思考。

  ④增值的焦点

  Amir Hafiz,提到:“明确的流程和技术的进步可以改变财务部门原有的功能并支持CFO实现其战略角色。只有在你真的提高事务的自动化流程之后,你才能花更多的时间作为一个商业领袖去关注企业战略重点,成为CEO的业务合作伙伴。Dennis Tan认为:“自动化是否意味着裁员以及释放现有的财务资源?我想答案是肯定的。Quin Thong进一步评论到,“如果没有采用新技术,我不知道我现在会在哪里。”

  ü 现在,财务部门更多的时间是花在分析和解释关键财务数据上,以探讨出一个更有远见的方案,这使得制定更先进的预测技术和商业计划出现需求,并提高了企业对财务人员的期待。这意味着随着时间的推移,信息使用者将提高他们对于财务人员可以做什么以及传递什么信息的期待。

  ü 78%的CFO同意未来标准的财务流程将实现自动化。

  (5)以人为本的人才培养战略

  ①未来的领导力需求

  在知识经济时代,企业面临着这样的事实:适应企业需求领导素质正在发生迅猛的变化。经济波动、市场风险、数字化趋势、商业模式转换、客户议价能力、多样性和创新等多重挑战要求新的领导水平与之相适应。CFO的职能现在面临的最主要的挑战为如何从狭窄的人才关注视角转换为适应当今环境发展需求的为更广阔的战略领导职能。

  ②协作效应

  技能的提升也需要更多的协作效应,推动经济增长将需要CFO与其他高层领导人如CMO,CIO,CHRO和其他新兴功能领导人的合作;合作是转变商业模式、重新调整操作流程和提升企业智力资本价值和创造增长的关键。Salvatore Tavano认为:企业的发展需要CFO的协作和信息共享能力。

  ③一些重要的技能

  管理变革的能力、有效的沟通力、战略思维力、对企业商业驱动模式的理解力以及创新思维力变得日益重要。Quin Thong强调了讲故事的方式在CFO的沟通能力的价值。“事实告诉,讲故事的方式是有效的。讲故事的方式把道理阐述在一个人们可以理解的上下文中,并能让听者从中受到激励与鼓舞”。 Salvatore Tavano人为:如果人们信任你,他们就听你的。你要表达你想做什么,说明你如何这样做,你必须很好得和人沟通对方才会买账,你必须通过沟通来顶下基调。

  ④正直与分权

  随着企业的发展,领导需要有正确的行为举措。Holger Lindner说:“领导力的基础是不妥协与正直的精神——诚实和直接是必要的品质。工作激情以及合理分工也是重要的品质。他解释说:“CFO的责任的范围已经变得如此宽泛,你并不能成为每个领域的专家。你需要专家吗?当然。你需要理解他们说什么吗?绝对的。但是你需要能够自己成为每个领域的专家吗?我不这么认为。”

  ⑤一个新的人才困境

  如今,很多基础的和附加值较高的财务功能已经通过数千英里以外的离岸服务中心完成。财务部门正寻求进一步与离岸服务中心的合作,在这些服务中心发生的核心交易活动的频率的上升,跨职能部门的全球业务操作也逐渐增多,新的问题已经出现:企业未来的财务总监从何而来?

  ⑥传统的财务职业路径的变更

  财务部们必须思考如何解决未来的潜在人才缺口问题:正式的员工发展路径计划,员工培训与咨询,组织内外的轮岗制度,透明的职业路径和发展离岸中心来承接更有价值的财务活动等都认定为可能的解决方案。

  (6)并不只是数字游戏

  财务高管角色难以一言而尽,,提出几种简单可行的目标来推进当前的财务组织功能的转变可以迅速取得成效,并可以传递企业谋求转变的文化愿景。

  ü CFO最重要的合作伙伴:

  △CEO

  △董事会

  △主管董事

  △投资者

  ü 未来CFO最重要的几项能力

  △领导力

  △有效的沟通力

  △管理变革的能力

  △战略思维力

  3.财务管理发展的未来趋势与影响因素总结

  经济不确定性、波动性、风险性和模糊性是当前企业所面临的关键挑战。上述研究进一步证明CFO要向战略角色转型,企业的策略的实施需要财务部门的配合,特别是建立合理流程、完善实施系统以及优化评价指标等方面。财务工作的起点为真正理解公司业务以及公司所处环境,尤其是加深对价值驱动因素的认识,并以此来推动企业增长。未来企业如何创造经济、赚取财富以及赢得增长的因素将会改变。数据、品牌、知识产权和人才等无形资产将成为很多企业经济增长的催化剂。财务领导人关键责任在于确保企业正在向这些因素投资并可从这些无形资产中赚取财富。

  还有其他因素动态影响CFO未来职能的转变。面对当下复杂的和多方面的经营格局:技术变革的加速、消费者选择的迅速转变、迅速变化的商业模式、新兴市场和新兴产业的兴起等,商业领导的本质正在发生改变。由于风险增加和事项模糊性的增强,未来的财务领导人将在和过去完全不同的不确定性更加增强的环境中工作。这些决定了未来CFO的职能必须转变,如何提高技能和领导力以面对不断变化的业务模式和不断发展的企业结构值得思考。

  CFO的角色正变得越来越难以胜任,所以我们必须改变我们以往做事的方式,我们不能期待做同样的事情却得到不同的结果。对于我们的财务功能,最重要的问题是我们如何在信息爆炸的时代满足我们对信息的需求——信息获取的数量,速度,清晰度如何保障?如何满足监管需求?如何适应经济业务的复杂性需求?如何满足第三方利益相关者的密切关注和需求?这些都是我们要应对的需求。

  我们的解决方案依赖于三个基本步骤。第一,我们尽可能最大化的使用技术。我们的目标是提高自动化程度,提高效率。这依赖于CFO与CIO的合作关系的建立。第二,重新设计业务流程。我们不能做着和过去同样的事情却希望能更有效率,我们必须重新设计我们做事情的方式。第三,也是非常重要的,人才培养,培养更具有综合素质的人才,以使得财务功能在战略的认定和执行过程中发挥核心职能。如果我们不能最大化的使用技术,我们不重新设计业务流程,我们不真正培养人才,我并不认为我们将能够满足未来变化对我们财务功能的需求。