会计从业资格考试电算化资料:应收应付管理基本设置

　　应收应付管理基本设置及初始化

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

　　(1)科目受控、辅助核算设置、指定科目

　　主受控科目：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款

　　设置方式：通过“会计科目”设置实，指定客户/供应商辅助核算，受控于“应收管理”及“应付管理”。

　　主要相关科目：

　　应收模块：应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目(销项)。

　　应付模块：应付科目、预付科目、采购科目、税金科目(进项)。

　　如果票据管理业务较多，还需指定相应的票据科目。

　　操作：“应收(应付)款管理”——“设置”——“初始设置”，在“基础科目设置”页或“控制科目设置”页。

　　一般考核方式：按要求设置应收/应付主科目的`受控，指定应收/应付各项目的记账科目。操作题。

　　(2)输入客户、供应商档案

　　客户：基础设置——基础档案——客商信息——客户档案。

　　供应商：基础设置——基础档案——客商信息——供应商档案。

　　按“增加”输入编码、简称，如果双重身份，指定关联;如果有分类，需先输入分类档案。

　　一般考核方式：按要求增加客户、供应商。操作题。

　　(3)输入存货计量单位

　　设置分组：基础设置——基础档案——存货——计量单位，单击“分组”，按“增加”设置分组档案。一般选“无换算率”。如果不需分类，可设一个“无分类”组。

　　计量单位：在分类下单击“单位”，按“增加”输入具体的计量单位，输入代码、名称。

　　一般考核方式：按要求存货计量单位。操作题。

　　(4)输入存货档案

　　输入存货档案：基础设置——基础档案——存货——存货档案，按“增加”，输入编码、名称，选计量单位组、计量单位。

　　控制项：如果进行采购、销售等业务，应定义存货属性、增值税率。

　　一般考核方式：按要求增加存货，操作题。

　　(5)设置结算方式

　　设置结算方式：基础设置——基础档案——收付结算——结算方式，按“增加”，输入代码、名称。

　　指定结算方式对应科目：应收、应付中，设置——初始设置，在“结算方式科目设置”页，指定对应现金类科目。

　　一般考核方式：按要求设置结算方式，如现金、支票、汇票等。操作题。

　　(6)输入初始化数据

　　应收模块：各客户的应收账款、预收账款期初数。

　　应付模块：各供应商的应付账款、预付账款期初数。

　　操作：应收/应付款管理——设置——期初余额，按“增加”，选单据种类，输入明细信息。最终要求各科目期初数与总账平衡。如果是同时启动模块，应先输入应收、应付初始化数据，总账初始数据直接“引入”。

　　一般考核方式：按要求输入应收/应付系统的初始数据。操作题。

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