企业单位财务管理制度汇编

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企业单位财务管理制度汇编

　　经济新常态下,我国企业的发展速度放缓,各方面发展都面临一定的挑战，财务管理工作成为各个企业面临的重要任务,企业单位都应该建立完善的财务管理制度，加强财务管理。下面爱汇小编整理的企业单位财务管理制度，供你参考。

企业单位财务管理制度汇编

　　企业单位财务管理制度范文一

　　(一)纳入集中核算的单位在资金使用权和财务自主权不变的前提下，坚持以收定支、量入为出、自求平衡的原则，厉行节约，合理使用资金。

　　(二)各单位年初有收支计划;收支计划须报经镇财政所和镇主管领导批准;批准后的收支计划由镇财政所送达各单位执行。

　　(三)加强收支两条线管理，收入直达财政专户，不得坐收坐支。

　　(四)严格控制开支，杜绝一切不合理开支。

　　(五)集中核算单位领导必须遵守会计核算中心的各项规章制度，严格执行年初预算指标，遵守财经纪律，履行财务审批手续，把好支出第一关。

　　(六)集中核算单位需要资金时，填好资金申请审批单，单位领导签字后，由代办员向财政所申请拨款。

　　(七)单位核销的.票据必须是省税务部门或省财政部门统一印制的合法票据，并做到三有：经手人签字、单位负责人签字、镇主管领导签字。

　　企业单位财务管理制度范文二

　　第一章预算管理

　　(一)财务室要根据分局工作计划和任务编制年度财务收支计划。

　　(二)年度财务收支计划应参考以前年度预算执行情况，根据预算年度工作任务和收入，充分考虑预算年度的收支增减因素和措施，测算、编制收入预算和支出预算。

　　(三)财务预算建议经分局审核通过后，报送物价局、财政部门审核批复后执行。

　　第二章收入管理

　　(一)收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政收入、上级补助收入、事业收入、其他收入等。

　　(二)各项收入应全部纳入分局财务预算，统一核算，统一管理。在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，严禁坐支现金和设立小金库。

　　第三章支出管理

　　(一)支出是指分局开展业务及其他活动发生的资金耗费，主要包括经常性经费支出、专项经费支出和自筹基本建设支出等。

　　(二)各项支出必须严格遵守国家、自治区、市有关财务规章制度。

　　(三)各项支出应坚持厉行节约、预先申报的原则;各项专项资金必须专款专用，严禁挪作其他用途。

　　(三)业务支出应事先书面请示，待分局领导审核批准后，方可支出。如属专项大额资金支出或计划预算外项目支出，应事先请示，经报分局领导研究决定，方可实施;需呈报上级主管部门的，经上级主管部门审核同意批复后方可执行。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字;其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。

　　(四)分局全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定，严格报销手续。所有报销费用支出必须真实、合法，并取得正规合法票据，凭票据报销，禁止白条报支有关费用。报销票据必须按照规定填写规范，当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。对于虚假、无效或填写不规范的报销票据，分局财务人员有权拒绝给予报销，并向分局领导汇报情况处理。

　　费用报销应严格控制在报销规定额度内，超额支出部分不得报销;如有特殊情况，须经分局领导审核同意方可报销。在资金结算中，各项开支报销尽量通过银行转账付款，一般不现金结算;1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

　　第四章往来款项管理

　　1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。

　　2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

　　3、公款不得借给个人或私人使用。

　　第五章票据、印章管理

　　收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的.不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据(除财政正常经费拨款无需开票外)，并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据(一式三联)应同时加盖“作废”章。

　　财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。

　　第六章固定资产管理

　　1、固定资产要指定专人管理、实物使用及保管具体落实到使用部门(或使用人)，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账。

　　2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

　　3、大额固定资产的购置，实行政府集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。

　　4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准(必要时报财政审批)后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。

　　5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏

　　的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。

　　第七章会计凭证和会计报表管理

　　分局财务人员应按相关财务规定填制会计凭证和编制会计报表。财务人员按规定编制年度会计报表，并向财政部门报送财务报表、年度财政预算、年度财政决算报告及有关财务资料。

　　第八章会计档案管理

　　会计凭证、会计档案要严格按照国家相关制度和规范要求，按期整理装订成册，由装订人签章后，统一归档保管。

　　第九章财务监督检查管理

　　分局财务人员应认真做好财务稽核工作，认真审核原始凭证、报销票据、记账凭证和会计报表等，接受分局局长财务监督检查。分局应积极、主动配合市审计、财政、税务和上级财务部门等有关部门的指导、监督和检查。

　　企业单位财务管理制度范文三

　　第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。

　　第二条行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。

　　第三条行政单位财务管理的基本任务是：

　　(一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的.资金需要;

　　(二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督;

　　(三)建立、健全内部财务管理制度，

　　(四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失;

　　(四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督;

　　第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。

　　第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。

　　第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 1

　　项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。

　　第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。

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