公司财务工作管理制度实施模板

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公司财务工作管理制度实施模板

　　财务工作对企业经济活动具有控制功能，开展经济活动分析，进行经营预测和决策;强化内部管理，完善内部核算体制;以及加强资金管理提高资金运营效率的作法。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理制度，供你参考。

公司财务工作管理制度实施模板

　　公司财务工作管理制度范文一

　　第一章一.财务主管的职责范围1. 严格遵守、执行公司规章制度。

　　统一管理财务科各项工作并拟定本公司财务管理制度。

　　2. 协助总经理制定公司各项财务计划。

　　3. 协调公司与财政、税务等有关国家部门的关系。

　　4. 开展财务分析，并定时向总经理汇报，不断改进财务工作。

　　5. 监督、掌握公司各部门财务收支情况，并及时向总经理反映。

　　6. 正确处理本部门与其它部门的工作关系。

　　7. 审核各项费用报销，检查账，编制对外会计报表。

　　8. 负责保管公司财务章。

　　9. 监督管理并定期组织盘点公司各项财产物资，并将盘点情况汇报总经办。

　　10. 对财务工作内容及资料做到绝对保密。

　　11. 对本部门财务人员的任免、调动提出建议。

　　二.会计人员的职责范围 1.审核原始凭证的合法性、合理性、真实性。

　　2.根据审核无误的原始凭证编制记账凭证;登记总账和各类明细账，并按期编送会计报表。

　　3.管理收款收据及销售发票，不定期盘点现金。

　　4.负责核对和掌握公司各部门的财务收支情况以及销售明细情况等。

　　5.每月核算员工工资及业务奖金。

　　6.定期清理其他应收款明细账，月末编制其他应收款余额明细表、销售统计汇总表、费用明细表。

　　每月末向公司总经办和财务主管汇报当月资金动作情况。

　　7.对异常经济活动，应及时报请财务主管和总经办进行处理。

　　8.妥善保管各种会计凭证、会计账簿、会计报表心脏其它会计资料。

　　9.与本职相关工作内容及资料做到绝对保密，并对公司负责。

　　三.出纳人员的职责范围 1.根据复核无误的收付款凭证办理现金和银行存款的收付业务，并在已支付的费用报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，对已收到款项的凭证上加盖“现金收讫” 或“银行收讫”章。

　　2.输现金收付业务时，应当面点清，反复核对，以防差错。

　　3.每日末、每月末盘点库存现金，做到账实相符，并编制现金收支日报表、银行存款周报表交予总经理。

　　4.每月底负责发放员工工资及奖金，及时缴纳各项电话费、水电费等。

　　5.登记现金日记账、银行存款日记账和银行结算凭证备查簿(附件 15) ，月末编制银行存款余额调节表(附件 16) 6.慎密保管库存现金、现金日账、银行存款日记账、出纳印章，并保证其安全完整。

　　7.每日整理费用单据交予会计。

　　9.保证对财务工作内容及相关资料做到绝对保密。

　　10.其它相关事宜第二章财务管理制度第一条.财务管理体制公司各部门采取统一核算方式。

　　财务管理权限集中于总经办，由总经办统一安排各项资金、处理财务收支、核算成本和盈亏。

　　其他各部门只负责登记所使用的财产物资，记录直接开支的费用和代收款等工作。

　　第二条.财务管理规定 1. 各部门财务人员工作统一受财务科管理安排。

　　2. 各部门实行备用金报账制。

　　各所属部门财务人员按照实际情况向公司领取备用金，每月 25 日至 30 日期间与公司财务对账。

　　3. 公司财务人员在每月对账中，如发现下属部门已报销单据中有不符合报销规定之事

　　项，可拒签，并责成该部门行政人员负责收回该笔已报销之款项，无法收回者，由该部门行政人员及部门领导承担相应赔偿责任。

　　4. 各部门财务人员办理汇款、代付款、退任何贷款事务时，须由总经理签章并盖有公司财务专用章之证明(或传真)作为凭据，但直接汇入本公司账户之款项除外。

　　5. 公司原则上不允许私人借款，如因特殊原因借款者，须填写借款单并注明理由传真至总经办，经总经理或助理签章，再由公司财务盖章(财务专用章)后生效。

　　6. 会计、出纳、部门财务人员、仓管应编制下列报表(公司内部报表)交予总经办：会计出纳部门财务仓管人员备注资金运作周周报报表银行存款周周报报表销售统计表月报 √√√附件 2√√附件 8销售收入统月报计表库存周报表周报附件 19 √ √ √ 附件 4 附件 5库存汇总周周报报表业务员每周出差费用明周报细表业务员销售月报业绩及差旅费对照表 √ √附件 3附件 9

　　物资盘点表员工考勤表费用统计表季报月报月报√√ √√附件 10 附件 24 附件 18√第三条.审核原始凭证的要求 1.审核的原始凭证所记录的经济业务必须与实际情况相符，必须符合公司规定的审批限额。

　　2.从外单位取得的原始凭证原则上以发票或由财政部门统一印刷的行政事业性收据作为报销凭证，且应盖有填制单位的公章。

　　3.从个人或公司内部取得的原始凭证应有填制人员及负责人的签字或盖章。

　　4.对于无法取得证明经济业务发生的支出，经办人员须写明原因并由单位主管签名，按公司规定审批限额处理。

　　5.一式多联的原始凭证须复写，凭证项目应填写齐全准确，尤其是原始凭证不能有涂改擦挖痕迹，否则不予报销。

　　6.外购物凭证附有外购申请单及购物清单;差旅费报销应填写差旅报销单并附有外差申请单。

　　第四条.各部门编制费用报销单的要求 1.严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写《费用报支凭证》，经办人签名、部门主管签字、财务审核(按照有关规定办理) 、总经理审批后，出纳方可付款。

　　2.《费用报支凭证》必须注明填制日期、所附原始凭证的张数、报销金额，并在“摘要”栏或“备注”栏内简明扼要地说明经济业务的内容，交通费用还须注明起止地点。

　　3.单据必须以使用碳素墨水钢笔或签字笔填写，报销的大小写金额必须准确一致。

　　4.加强报销管理，当月帐，当月了，25 日以后帐最迟不得超过下月 3 日。

　　5.为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　第五条.登记账簿的规则

　　1.登记账簿时，必须先填列“账簿启用表”及“经管账薄人员一览表” 。

　　2.必须根据审核无误的会计凭证登记账簿，对于已经登记入账的，要在记账凭证上划 “√”防止漏记、重记及错误的情况发生 3.登记时必须用碳素墨水书写，不得用圆珠笔或铅笔入账。

　　4.必须按规定的页次逐页逐行连续登记，不得隔页跳行，如果发生错误时不得随意涂改，应将隔页跳行用红对角线划掉，加盖“作废”章并由记账人员签章，对于订本账不得随意撕毁账页，也不得任意抽换账页。

　　5.账簿每记满一页时，应加记本页发生额，结出余额，填在最未一行，并在“摘要” 栏内注明“承前页”字样。

　　6.在记账过程中，若发生错误，须根据具体情况采取正确的更正方法处理，切记涂改补挖刮擦或用涂改液更正字迹。

　　第六条.公司及各部门所发生的费用项目规定如下： 1.电话费：指办公室及业务人员因行政业务需要所发生的市话费及长话费。

　　2.差旅费：指出差人员办事所发生的交通费、餐费及住宿费等 3.物料消耗：为生产和管理所购置的各种消耗性材料。

　　4.员工福利：指公司为员工提供的生活补助及保险费用。

　　5.交际费：指办事人员因业务需要而发生的餐费、礼品费等。

　　6.广告费：指为公司推广产品通过报刊电视广告等媒体进行宣传性质的费用。

　　7.办公费：指因工作需要收寄文件及购买办公用品所发生的费用。

　　8.水电费：指公司及各办事处所耗用的水费、电费等。

　　9.工资：指公司支付的员工工资，包括各项津贴在内。

　　10. 11. 12. 13. 修理费：指公司资产的修理支出。

　　运输费：指公司及部门所发生的有关货物的运输费、装卸费及邮寄种子费。

　　销售佣金：指根据有关协议、合约等规定支付给客户的佣金。

　　业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。

　　各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的`个人消

　　费。

　　业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。

　　未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

　　14. 其它：不属于以上所罗列的各项合理费用。

　　第七条.报销规定任何报销单据都必须经各部门领导或负责人核准签字后，财务人员复核无误，再交由总经理审批后方可报销。

　　报销单据中如有不实之处，可拒签不予报销。

　　隐瞒事实进行报销的有关人员，经查出后，除应退回虚报款项外，按所报销金额的两倍处以罚款，情节严重者予以开除。

　　一. 购物报销1.各部门、办事处及农场购买各项物资时，须填写购物申请表(附件 13) ，注明所需用物资名称、规格、数量、估计金额、用途等。

　　2.申请购物金额在 100 元以内由主管签字生效， 100 元以上由主管签字并报备总经办，经总经理或总经理助理签字后方可购买。

　　3.报销时须由物品签收人签字，并将购物申请表附在原始凭证后以便会计对账。

　　二.生活费报销生活费开支范围：伙食费及生活杂支。

　　1.生活费每人每天补助 10 元。

　　2.公司每月补助各部门其它生活杂支 50 元。

　　3.客户来访之客餐由公司承担，承担标准：早餐 4 元;中餐 8 元;晚餐 8 元。

　　4.各部门行政人员须如实记录本部门人员及客餐人员用餐情况，并填制伙食费统计表 (附件 17) ，于月底结算出各人当月伙食费进行报账。

　　(请假者或出差未在公司用餐者，不得统计入内) 5.厨师以预借方式领用生活费 (不得一次性领完) ，月底结算按伙食费统计表金额报销。

　　二. 业务员差旅费报销

　　1.经理级人员出差前须填写外差申请表(附件 12) ，经总经理批准后方可出差。

　　2.员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　3.业务员出差前须填写外差申请表 (须注明拜访客户数) ，经主管部门及助理批准后方可出差。

　　4.外差人员出差(一天以上) ，每人每天住宿费不得超过 50 元，超过部分自负，若夜宿客户处，每人每天补助 10 元。

　　5.外差人员出差，经理级人员早餐补助 10 元，中、晚餐各补助 20 元;业务员早餐补助 4 元，中、晚餐各补助 8 元。

　　6.无手机业务人员车资、电话费一律实报实销。

　　业务人员公司每月电话费补助 150 元，车资实报实销。

　　7.业务员手机开机时间为 8：00-20：00，如发现无故关机者，视情况降低当月话费补贴。

　　8.业务员出差借款，须在出差表上注明金额，原则上不可超过 200 元，如超出 200 元，必须经总经理或授权人签字并盖财务专用章后方可预支。

　　9.外差人员出差结束后，必须在三天内报销有关费用及结清借款。

　　未按公司规定及结清有关借款者，不得再次出差并停发当月所有福利、奖金，只发放基本工资。

　　10. 外差人员报销差旅费时，须标明被访客户姓名、地点、到访时间、联系电话，并在车票背面注明始发地至终点地，如乘坐摩托车，还须注明起始距离、报销金额。

　　外宿旅店须注明旅店电话。

　　三. 办公费报销1.办公费包括：复印费、传真纸、办公文具(笔、笔记本、胶水、账本、尺、小刀、剪刀、订书机、墨水、文件夹等) 2.办公费每月最高限额 100 元。

　　3.办公用品由财务部统一购买并管理，各部门按需领用，不得多领或浪费。

　　4.所有费用必须凭发票报账，否则不予报销，超过最高限额部分由各办自行承担。

　　四. 电话费报销

　　第八条.现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。

　　作到日清月结，帐实相符。

　　3、库存现金超过****元时必须存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须开具《现金收款单》，缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

　　5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度) 。

　　因出差或其他原因必须预支现金的，须填写外差预支申请单，经总经理签字批准，方可支出现金。

　　借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定) 。

　　6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　第九条.应收帐款管理 (一)收款方针 1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。

　　2、收款时间：次月**日前。

　　3、回款方式：银行转帐;现金;抵实物， (所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示) 。

　　严禁业务员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收业务员所垫款项，并通报批评。

　　对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。

　　4、本部门人员调动或离职等，部门主管必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份(财务部、本部门、移交人、接受人各执一份) ，移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。

　　接受人应核对帐单金额及是否

　　经过客户确认。

　　(二)未回款考核办法 1、未回款处罚 1)由于业务人员失职造成的未回款，扣全额; 2)由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚; 3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款，持相关部门证明，扣业务成本。

　　2、未回款项不计入业绩。

　　3、财务部对部门未回款进行监督。

　　对 3 个月以上部门未回款财务部上报公司总经理。

　　第十条.应付帐款管理 (一)付款时间： 1、业务款项由部门申请，经过审批后执行; 2、 3、 (二) 付款方式： 1、银行转帐; 2、现金; 3、实物或其他，要有公司总经理的批示。

　　(三) 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。

　　公司财务工作管理制度范文二

　　一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》制度本制度; 、 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。

　　二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

　　同时负责选拔、培训和考核财会人员。

　　2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

　　3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　4、其他相关工作。

　　(二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。

　　2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

　　3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

　　10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　12、完成领导交办的其他工作。

　　(三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　(四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　三、现金及支票管理制度(一)现金管理 1、所有现金收支由公司出纳负责; 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。

　　作到日清月结，帐实相符; 3、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

　　5、任何现金支出必须按相关程序报批。

　　因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支出现金。

　　借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定) 。

　　超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款，特殊情况经董事长批准方可借款。

　　6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长批准后由出纳支付现金。

　　7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　(二) 支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责; 2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额; 2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。

　　各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理、董事长审核签字，由出纳人员签发。

　　借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。

　　支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对

　　造成的后果承担责任。

　　3、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

　　4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

　　5、应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。

　　6、所开出支票必须封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　四、资金审批制度1、所有款项的支付，须经董事长批准。

　　如果董事长不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; 2、往来款项的冲转(指非正常经营业务) ，须董事长批准; 3、非正常经营业务调出资金须经过董事长批准; 4、公司管理人员的费用报销，须经董事长批准后财务方可报支; 5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。

　　如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

　　6、涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

　　7、公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。

　　对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处。

　　8、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额 5—10 倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

　　9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

　　10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

　　五、发票管理制度(一)各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字; (二)不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用; (三)发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回;

　　(四)填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章，各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额，未填写的大写金额单位应划上“○”符号封顶，作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样 (五)严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写; (六)开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明; (七)使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失; 如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理 (八)如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

　　六、费用报销管理制度(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

　　(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数; 金额大小写须完全一致(不得涂改) ;简述费用内容或事由。

　　(三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部备款或以转帐形式转入工资帐户由员工自行提取。

　　(四)差旅费报销 1、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差随同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原则上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款 2、凡与原出差申请单上的时间、地点、人数等不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数等需经部门负责人、公司负责人签署意见方可报销; 3、出差期间发生的共同费用报销，报销单上需同行人员签名确认; 4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证，按程序审批后交财务部，由会计审核借款金额，出纳开收据冲抵借款 5、出差报销标准见行政相关规定。

　　(五)电话费的报销 1.普通员工手机通讯补助见行政相关规定; 2.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。

　　(六)交通费的报销标准普通员工外出办事原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

　　市场人员交通费补贴见行政相关规定。

　　(七)办公费及办公用品、低值易耗品等报销由行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程，行政部采购专员在借款之后 3 个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程(月结另议)或是不借款先采购后报销付款给供应商。

　　(八)招待费报销 1、公司招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

　　2、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

　　3、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

　　4、其它非公招待客人一律由个人承担 (九)教育经费及培训费报销 1、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

　　2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。

　　3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

　　(十)费用报销单填写及粘贴的规定 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改; 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好); 3、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴; 4、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列; 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写; 7、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准; 8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单; 9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认; 10、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向) ;若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

　　11、以下情况不予报销：违章罚款及其它因当事者过失造成的损失浪费，其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

　　七、应收应付管理制度(一)现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求收货人员签回《送货单》。

　　4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

　　5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。

　　6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

　　(二)月结收款管理对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，月结时间之前一周由会计向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。

　　2.收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款如需要进行现款回收时公司派出收款人，员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的`规定： ① 有关人员进行收款业务时，须先到财务处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。

　　对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给财务，并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到财务处进行销单手续。

　　② 有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。

　　③ 如所收款项属打折收取的，必须经得董事长签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。

　　3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。

　　(三)采购付款管理 1.采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。

　　2.采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。

　　采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。

　　采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给董事长(部门负责人)。

　　3.一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。

　　付款凭证有：采购申请单、合同、验收单、发票; 4.必要的原物料预付货款应遵循以下几点： (1)必须是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采用预付货款的结算形式。

　　(2)必须事先派专人或信用良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交董事长。

　　(3)必须有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。

　　在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。

　　(4)原物料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，直至该合同履行完毕。

　　5.如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成具体经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。

　　6.经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式，由经办人员填写《付款申请单》，按财务权限审核。

　　要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。

　　7.所有手续合格后，出纳付款。

　　8.对于频繁业务往来或超过一定金额的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特殊情况由董事长批准后进行。

　　(四)其他付款管理 1.公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。

　　每月的工资、奖金由人事主管部门填写发放表，经会计、总经理、董事长签字同意后，财务部审核发放。

　　2.需交纳的各项税,，按国家税法有关规定办理，经财务部会计审核，董事长批准后缴纳。

　　3.因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由财务负责人、、总经理、董事长按管理预算费用标准严格控制批准。

　　4.所有付款凭证必须由财务部负责人(或被授权人)签字、总经理、董事长审批后才进行办理。

　　5.经办部门持发票报销时，发票内容必须与付款申请表内容相同，且金额不得超出付款申请表金额。

　　发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。

　　6.经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。

　　八、会计档案管理制度1、财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。

　　2、会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限

　　期归还。

　　3、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

　　4、会计档案保管期限：会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

　　公司财务工作管理制度范文三

　　一、财务管理职责

　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。

　　3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

　　4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

　　5、完成公司交给的其他工作。

　　二、财务工作岗位及职责

　　1、财务经理：

　　1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

　　1.2建立健全企业内部财务管理制度。

　　1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

　　1.4负责财务档案的'管理工作。

　　1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

　　1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

　　1.7完成总经理交付的其他工作。

　　2、会计

　　2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。

　　2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

　　2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

　　2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

　　2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

　　3、出纳

　　3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

　　3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

　　3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

　　3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

　　3.5负责核对银行未达账项。

　　3.6配合会计做好各种账务处理。

　　3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。

　　3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

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