出纳工作内容及流程

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出纳工作内容及流程

出纳工作流程及内容

出纳工作内容及流程

一、现金收入

1、营业款入帐：营业收入存入指定的银行帐户（该帐户视同现金库） ①核对现金：当日银行帐户入帐的现金营业收入同收银员存入银行的现金回单核对，无误签字确认。

②登记当日现金营业收入。

2、其他收入入帐：除营业收入之外的其他收入

①收款：验钞清点金额

②开具收据：如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款联给缴款人。

③入帐：根据收据金额入帐

二、现金支付

1、费用支付

①封面整洁：费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改

②签字齐全：总经理、会计主管、会计及报销人签字完善

③付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章

④入帐：根据付款金额入帐

2、借款

①借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付

②帐目处理：会计注明帐目处理方案

三、银行帐户收付款：POS机银行帐户、公司基本帐户共2个帐户

1、POS机刷卡

收款：根据POS机银行帐户收到的收入登记POS机银行存款明细帐。转款：每月15日，30日将POS机帐户资金转入个人帐户视同现金管理，根据“转帐成功的回单”进行帐目处理，（POS机银行存款帐出帐，现金日记帐入帐）。

2、公司基本帐户

收款：业务户支付款项，根据银行入帐回单登记银行日记帐本；

现金存银行，根据银行盖章后的现金送存单入帐

付款：填写转帐支票，银行直接出帐拿取银行付款回单。

四、登记帐簿

1、现金日记帐、银行存款日记帐

①根据收、付、转款凭证登记帐簿

②做到帐实、帐帐相符

2、登记现金流水电子表格

根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐

五、凭证保管

原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐和现金流水电子表格后交给会计作帐。

六、资金管理

日清：营业终了根据现金日记帐核对现金，做到钱帐一致。

月结：月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单，帐实相符会计签字确认，帐实不符查找原因直到相符。

七、分店出纳银行帐户信息资料

用途：指“营业款存款指定户”“POS机入帐户”“POS机转出户” 管理方式：指按“银行帐户”或 “现金帐户”管理

根据以上文件需补充的制度如下:

1、收银员岗位说明书岗位制责及流程 2、备用金管理制度 3、营业收入管理制度 4、费用报销制度 5、借款制度 6、POS机刷卡制度 7、现金管理制度 8、银行帐户管理制度

出纳工作内容及流程2016-12-02 23:53 | #2楼

出纳工作的具体流程包括以下几个方面：

(1)出纳的工作。

①办理银行存款和现金领取。

②负责支票，汇票，发票，收据管理。

③做银行账和现金账，并负责保管财务章。

④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

⑤员工工资的发放。

(2)出纳工作细则。

①工作事项及审验等程序。

②失误防范及纠正程序。

(3)现金收付。

①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假-币予以没收，由责任人负责。

②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

③把每日收到的现金送到银行。

(4)不得“坐支”。

①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。

②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

(5)银行账处理。

①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

③保管好各种空白支票，不得随意乱放。

④公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交财务章。

(6)报销审核。

①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

③正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

⑤大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。

⑥报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

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