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民办学校财务报销制度
为了更好的开展学生会的活动以及进行经费报销，院学生会办公室对财务制度作了以下规定：
一、经费管理制度：
1.学生会日常开支，由团委老师或主席审核、批准报销。
2.学生会大型活动经费由活动主管部门负责人担任财务主管，整个活动经费由该活动负责人批准：活动主管部门应当在活动前制作经费预算表交给学生会办公室备案并由主席批准，活动结束后应将制作经费结算表并附发票和收据交学生会办公室，由主席团进行审核。
3.对违反财务制度，犯有错误的干部，视其情节轻重分别给予会内警告处分；上报有关部门给予处分。
二、报销制度
1.各部门报销一律到院学生会办公室一舍东283，每月1号中午12点40为报销时间，其他时间不予报销。
2.报销时应上交收据、发票、财务报表（纸质、电子版）
3.报销一律以正规发票为准，仅凭收据不给予报销。
4.详细填写财务报表的内容，注明活动项目、物品、单价、数量、总价，购物单位为工商管理学院，一律不可以更改，否则不给予报销。
5.报销发票必须有报销人、分管主席两人签名方可报销，并由主席定期核实。
6.各部门要购买相关物品，必须先告知分管的上级部门，经同意方可，若事先未告知，发票一律不给予报销。
7.无关食品、危险物品（如：酒精）发票不可以报销
8.各部门若自己外出购买物品，交通费用以车票为准，打的费一般不给予报销（特殊情况除外）。
9.办公室做好报销单据的整理和保管，并且做好登记。
10.需报销者未严格执行以上报销制度导致报销延误或报销不成功者后果自负。
工商管理学院学生会办公室
2011年9月17日
学校财务报销制度
l、对原始单据的一般要求：
(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：
（1）审批手续不全的票据。
（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据
12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
学校财务报销管理制度
为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度：
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发
的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、
日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制
的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上
须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人
员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）财务报销基本手续及要求
1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、
审核人签字、校长签字，方可报销、入账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人
签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭
证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
4、报销各种发票、事业收据时，须填写新渥镇中；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。
5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。
6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、
有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
（三）具体业务报销手续及要求
1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家
规定核定，并办理好
相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。
2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，校长
审批后到学校财务处报销。
3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定
核定，财务处监督执
行。其他福利费由总务根据有关规定办理。
4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由财务处负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。
5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执
行。
6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其
它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务
程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到财务处报销。
7、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专
用材料，先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务科报销。
8、差旅费的报销：
（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文
件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。
（2）出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，
用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名，将出差的车费报销单和住宿-费-发-票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。
（3）工作人员出差期间，交通费实行实报实销；
（4）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，
再由校长审批，最后到出纳处报销。职工出差返回后应及时办理报销手续。
（5）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。
9、校内零星维修归由总务处负责。
10、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。
桐庐县百江小学学校财务报销管理制度
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度。
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
1．报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，铅笔填写无效。
2．发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额、规格等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3．印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4．按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等时，均要填制领款单据，按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人员签字。加班费、补贴、考核工资等统一由总务处审核后，报财务审批人、校长签批后报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册，经总务处审核报财务审批人、校长室签批后报销。
5．原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得票据；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
6．因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失的火车票、汽车票，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。
7．购买奖品、慰问品的票据，在报销时要附领用人名单和必要的说明。
二、往来帐款结算的要求
1．出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长室审核批准。
2．零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
3．在规定期限内未结清借款的，由总务处在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。
三、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
学校实行“两支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经财务审批人、校长审批后，方可到财务室办理结算。
（二）财务报销基本手续及要求
1．教职工报帐时，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单,属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。
2．票据须分别由经办人、验收人、审核人签字，并经校长审批。
3．报销差旅费，需填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关票据要整齐、平整靠左上对齐粘贴，并在粘贴单上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与内容必须一致。
4．各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
5．对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
（三）具体业务报销手续及要求
1．校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由各办公室负责考核，并报校长室审批，总务处按审批后的考核表造册发放。
2．临时外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校教务处负责填制领款单据，总务处审核，交校长室审批后报销。
3．学生奖、助学金由教务处根据国家有关规定办理，总务处监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由总务处根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后发放。
4．丧葬抚恤费、遗属补助费根据政府有关规定核定，总务处监督执行。其他福利费由总务处根据有关规定办理。
5．零工工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后报销。
6．校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经总务处审核、校长室批准后放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。
7．在职工资、离退工资一律以银行存折形式发放至本人手中，所有相关人员有义务配合学校依据银行规定开折及挂失补办手续，并及时告诉会计。
8．因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)、再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、审核人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销。
9．因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、审核人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销。
10．固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行，一律由经办人员办理好采购手续、采购计划单，凭手续和计划单经校长签批后到学校财务科先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同采购单和固定资产入库单，经财务校长签批后至财务室办理结算手续；凡部门预算没有安排的，原则上一律不予支付，若是有特殊原因的，需说明情况，填制《物资采购申请单》报校长室批准后，交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明办理结算。
11．差旅费的报销：
（1）教职员工的出差一律由校长室、教导处安排批准，凭开会文件及教导处签批的出差通知单(通知单上要注明出差事由、地点、天数、人员)由教务处及年段组调度课务，填制教师凭此单办理借款手续。
（2）出差人回校后一周内应到财务室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名，将出差的车票和住宿-费-发-票按规定（背靠背，车票每行粘贴3张，依次往下贴）在“差旅费报销单”后整齐粘贴好。
（3）出差伙食补助标准不分途中和住宿，每人每天补助标准为：县内6元，市内10元，杭州地区以外15元，特定地区20元（特定地区是指深圳、珠海、汕头、海南省、厦门市），已享受承办单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。
（4）工作人员出差期间，每人每天发市内交通费2元，包干使用，不再报销市内交通费，出差时自带交通工具的，不再享受市内交通费，出租车发票一律不予报销。
（5）出差住宿费标准：省内地区40元，省外地区50元，特定地区60元。
（6）“差旅费报销单”先经会计认真核对签字，后由总务主任审核，再由校长室审批，最后到财务室报销。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务室应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
12．教师学习、进修、培训费用的报销规定：
（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的：①、住宿费、往返路费按差旅费报销规定凭据报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销，②、伙食补助费按差旅费报销规定补助。
（2）教师参加学历学习的相关费用学校不给予报销。
13．业务招待费：学校的接待任务统一归学校总务主任负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，接待需报校长室批准。
14．校内零星维修归总务处负责，指派专人负责协调、登记，在结算时由总务处负责，指派人员配合搞好验收工作，据实结算。零工在结算时，必须到地税局开具正式发票方可办理报销手续，未超过10000元的由总务主任签字后报校长室核批。超过10000元的要报请局主管领导或部门批复后方可办理结算手续。
15．基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，在施工过程中，学校要指派专人负责协调、监督、登记，工程结束后，由学校校长、总务主任、指定负责人、使用部门负责人等相关人员按照施工合同、预算清单、登记台帐认真核对验收，验收后按照工程实际出具验收报告，所有参与验收人员必须签字。1万元以上的工程，学校须将验收结果上报县局主管领导或部门批复。工程预付款不得超过工程预算的30%，基建工程项目完工后验收合格的，首次结算工程款不得超过总数的95%，剩余部分在两年内结清。对验收不合格工程，不予结算，对存在问题限期整改，整改后再进行验收。
16．当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报校长室批准后，方可报销。
桐庐县百江小学
二〇一〇年九月
中学（学校）财务报销制度
为严格执行《渭南市zz中学财务管理制度》，加强财务支出管理，规范经费报销程序，结合我校具体情况，制定本制度。
一、各部门的经费支出严格按《渭南市zz中学财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务处不得安排该部门的用款计划。
二、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。学校各个部门的支出都必须经主管财务校长审批方可报销。
三、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《渭南市临渭区事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
四、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务，由学校总务处统一安排，原则以每人10元安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
五、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后3日内到财务处办理报销还款手续，财务处应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务处有权予以经济处罚。
六、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处不予报销：
审批手续不全的票据。
内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。
无公章、无私人签章（字）的白条收据。
购物无用途、资产无验收的票据。
数量、单价、金额不符的票据。
七、为了集中处理会计业务，财务处每周二、四全天办理各种借款报销业务，除发放工资等特殊情况上，其他时间不再办理报销业务。
一中（学校）财务报销制度
（一）对原始单据的一般要求：
1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。
3、印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
4、学生食堂自制单据购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用总务处印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。
5、从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善被盗、遗失，后果自负，不予受理。
（二）对各项支出报销的审签，实行统一管理，由会计审查票据后校长审批，再由总务处主任签字，财会室方可付款。
（三）差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
（四）购买仪器、设备、材料等各种物品，由总务处按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经校领导批准，总务处验收入库。
（五）临时工的工资、福利费，由用工部门填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、校领导的签章。
中学（学校）财务报销审批制度
一、所有干部职工必须严格执行教育事业费开支规定，不得随意扩大开支范围，提高开支标准。
二、外来票据必须要素齐全，单据合格同时具有经办人、审批人签字，方可报销。
三、购置各种办公用品，出外印刷各种文件、资料，应先提出计划，再开支权限审批，财务人员凭审核无误的单据报销。
四、审批权限。凡开支在300元以下的由财务负责人审批；学校所有开支必须由财务负责人和校长共同审批；1000元以上的大项目开支须经会议研究通过，并由财务负责人和校长签字方可报销。
五、凡在省内外出差的，差旅费单据先由财务负责人审批；领导的差旅费由财务负责人审批。财务人员凭审核无误的单据报销。
贵阳市女子职业学校财务报销制度
为加强学校财务管理，维护财经纪律，规范会计行为，依据《会计法》、《会计基础工作规范》以及有关财经法规，结合我校实际情况，对财务开支的报销作如下规定：
学校的财务开支实行统一领导、分级负责、归口管理的办法。
一、财务开支管理的范围：
1、人员工资，各项津贴、补贴、奖金、加班费、临时工工资、行政人员培训、进修、脱产学习费用、独生子女学费及保健费、遗属补助、丧葬及抚恤费、困难补助、探亲路费、职工年度先进奖及质量奖、职称考试及评审费、人才招聘费、人事代理费、教师资格认定费、法人及劳动年检费、差旅费、车辆维持费、招待费、宣传费、法律顾问及诉讼费等由办公室管理。
2、学校建设、专项维修改造费(含设计费、图纸费、监理费、工程费、材料费等)、教学设备（含低值易耗品）、图书、期刊、报纸、电子读物以及相关资料、设备购置费(含家具、办公设备、一般设备及物品、水费（含污水处理费）、行政办公用品费、通讯费（邮电、电话、网络）、电费、取暖费、日常维修费)，新增绿化美化、绿化维持费、卫生费、食堂经费等由后勤管理。
3、体育用品费、教材资料讲义费（含教学人员办公费）、文印费、专业评估费、教师进修费、教师课时津贴、教学质量奖、外聘教师代课费、课件费、学生实习费由教务处管理。
4、助学金学金及困难补助、班主任津贴、宿管人员工资、生活老师津贴、体检费、保险费、公寓物品购置费等由学生处管理。
5、招生就业业务费、招生就业宣传费、差旅费、招生邮寄费、招生录取费等由招生就业指导办公室管理。
6、科研课题立项费、优秀论文评审费、期编印费、科研奖励费等由教育科研处管理。
7、工会经费由工会管理。
8、财务费用(含汇款手续、购买各种票据费用、会计档案材料费)、财务审计费用、缴纳税金及各种基金由财务处管理。
二、单据要求、审批权限、责任及程序：
（一）对原始单据的一般要求：
1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3、印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户的收据须是税务部门统一印制的。
4、从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
5、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用
一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
6、临时工的工资及其他杂费，由办公室报送临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
7、由总务处按计划交采购领导小组统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用处室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，总务处验收入库。
（二）审批权限：对各项支出报销的审签，实行统一管理，开支金额100元以下由总务主任审批，100元以上由校长审批，再由财务部门负责人签字方可付款。
（三）业务处理程序：
1、职能部门业务经办人员：根据合法的原始凭证填制报销封面、签业务经手人；
2、财务处主管业务审核：审核凭证的合规性、合法性、正确性；
3、职能部门负责人：审核业务合同执行、部门预算、质保金及售后服务等情况；
4、总务主任：100元以下的业务审批；
5、校长：100元以上的业务审批；
6、财务处负责人：部门预算、合同执行、手续是否完备；
7、出纳会计：报账。
三、财务开支凭证的一般要求：
报销凭证必须具备的基本要素是：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容、数量、单价和金额。
l、从外单位取得的开支凭证(指发票或收据)，必须印有税务监章(发票)或财政监章(收据)，并盖有填制单位的公章(财务专用章、发票专用章、结算专用章等)。
2、对学校自制的开支凭证(如工资、绩效等)，根据财务开支管理的范围及授予相应权限的审批人签字。
3、购买实物的开支凭证，必须有验收证明。实物验收工作由经管实物的人员负责(仓库保管员)办理。需要入库的实物，必须填写入库验收单，由仓库保管员验收后在入库单上填写实收数额实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交仓库保管人员或使用者进行验收并签名盖章。属于固定资产或价值500元以上的低值易耗品需到保管员处办理相关固定资产手续。完善以上手续后财务室才能报销入账。
4、对5000元以上(含)的设备购置和维修工程必须签订经济合同（合同中需明确单位全称、开户银行、账号），经济合同须经学校法人代表审签或授权签批。5000元以上的维修工程建立必审制度，需附合同。
四、关于财务开支标准，按国家有关财务制度执行。
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