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工会财务报销制度(2)

时间:2020-09-17 18:42:32 福利补贴 我要投稿

工会财务报销制度

  工会经费使用报销制度

  为更好地服务公司联合工会委员会(以下简称联合工会)的会员单位,同时根据市总工会有关工会经费的使用规定,规范工会经费的使用、监督和管理,明确工会经费开支范围、审批权限、工会经费开支单据审核,保障工会经费使用的合法、有效和安全,特制定本制度。

  一、工会经费的使用范围

  会员单位对工会经费使用应本着服务职工、勤俭节约、民主管理的原则。具体使用范围如下:

  1、职工活动支出:会员单位开展职工教育、文体、宣传等活动发生的支出。具体包括:职工教育费、文体活动费、宣传活动费、其他活动支出(其他活动支出包括基层工会支付的会员特殊困难补助的费用以及工会开展其他活动的各项支出)。

  2、会员单位组织的职工集体福利支出。

  3、各类慰问金支出:包括生日慰问金、住院与分娩慰问金、独生子女六一慰问金、丧事慰问金。

  4、工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的培训费、会议费。

  5、会员单位可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1.2%(注意:6月30日前可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1%)

  6、会员单位内部应及时公布工会经费使用情况,接受职工监督。

  二、报销审批手续和程序:

  1、会员单位凭活动方案和该项活动真实产生的费用凭证报销工会经费。由会员单位指定的专办员(根据会员单位在联合工会报备的指定专办员)填报《费用报销单》(附表1),附上原始发票单据,并按规定签字确认;

  2、由工会组织员核实报销凭证和金额;

  3、由联合工会常务副主席和会计进行审核,复核报销凭证的真实性、签名与附件单据完整性;

  4、送联合工会主席签批后由出纳办理付款手续。

  三、报销凭证要求

  1、会员单位组织工会会员活动,报销单据要附相关活动方案(例如羽毛球比赛、中秋博饼、员工健步行、员工拓展业务培训等活动),所报销的单据要与该活动方案相关联,该活动所引起的餐费、日用品、奖品等开支可据实列支。

  2、经费开支必须取得正式发票,原始单据必须内容完整,发票抬头单位名称“XXX”,发票必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”,业务内容须填写清楚,大小金额一致,不得有涂改、挖补、刮擦等现象。

  3、对职工个人支付慰问金或困难补助等要造《津贴发放表》(附表2),原则上不超500元/人/次,超过限额可提出申请,由联合工会常务副主席按申请金额的合理性进行审批。慰问金或困难补助要有收款人签名和相应的慰问事项材料或困难证明材料,按报销审批程序发放。

  4、两人以上的单位报销凭证至少要有两人签名,属于集体活动支出须全体工会会员签名或工会会员单位代表和经办人签名,签名必须使用钢笔或黑色签字笔,不得使用圆珠笔或铅笔签字。

  5、付款原则上付给会员单位,如确需支付至工会会员个人账户,须有付给指定个人户头的单位授权书;一个会员单位每次报销工会经费,只能支付至一个账户。

  6、会员单位负责本单位工会经费报销及使用,应对工会经费使用的合规、真实性,由此产生的.一切纠纷由各工会会员单位独自负责解决。

  四、报销频率与期限:

  会员单位工会经费报销原则上按每半年报销一次,即每年7月和1月报销前半年工会经费,特殊情况经报工会常务副主席同意可酌情增加报销频率。

  工会经费没有使用期限,可以跨年使用。

  本制度的解释权归公司联合工会委员会。

  附表1:《费用报销单》、《付款申请单》

  附表2:《津贴发放表》

  联合工会委员会

  20xx年7月1日

  市总工会机关财务管理制度

  为加强市总机关财务管理,规范财务行为,保证各项经费正常开支和工作任务的完成,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国工会法》等有关规定,结合单位实际情况,特制定本制度:

  一、加强领导

  市总机关财务活动在市总工会主席办公会议和主席的领导下,在经费审查委员会办公室监督下,由办公室、财务部具体实施。

  二、定期报告

  财务部按月向上级工会和市总工会主要领导报送财务报表(资产负责表和收支月报表)。每季度按时向主席办公会议报告财务收支情况,在半年及年终在机关全体工作人员会议上通报财务情况。

  三、办公费管理

  (一)办公费实行预算管理,严格控制机关办公经费开支。

  (二)机关日常办公的水电、通讯、邮政业务等发生的费用,由办公室统一安排办理,办公室负责人审核,报分管领导审批。

  (三)机关学习报刊资料费,由办公室定期征求收集需求意见,拟定订阅购置计划,报分管领导审批后统一订阅购买。

  (四)机关文件、材料的打印、印刷原则上在各部室内部和机关文印室进行,若需在外打印的,必须在指定的地方打印、印刷。特殊文件复印须经办公室批准,要严格控制复印数量,不得突破批准限额。不属工作需要的文件、资料、图片一律不准复印。机关打印、印刷费的支付,须经办公室审核,报分管领导审批后方可到财务结账。

  (五)批量购置办公用品,按年初预算标准,由办公室、财务部、经审办组织3人以上参与购买。购回物品由办公室统一管理,专人负责,实行领用登记制度,办公用品的购领情况实行半年公示一次。未经批准,任何部室或个人均不得擅自购买办公用品。

  (六)购置少量的办公用品,由办公室本着物有所值、勤俭节约的原则,合理安排,节约使用。办公室征求收集有关办公用品购置意见,提出需购物品清单,报分管领导审批后,由办公室安排2人以上参与购买,凭据和实物必须相符,发票要写明品名、数量、金额,有经办人、审核人、分管财务领导签批后按规定报销。

  四、差旅费管理

  (一)差旅费报销标准按财政现行规定执行。

  (二)干部职工出差后的报销,由办公室负责人审核后,经分管财务领导签批报销。因工作需要乘飞机的,须按相关规定并经主要领导同意。

  (三)出差返回后7日内报账。

  (四)省内外出培训学习和考察,必须经主要领导同意,有会议通知和领导的批准意见方可报销。

  五、公务接待管理

  (一)接待用餐标准。接待市、厅级领导以上每人每餐180元以内;接待县处级领导每人每餐100元以内;接待县(区)总工会领导干部每人每餐80元以内;接待来总工会办理公务的干部每人每餐50元以内。接待用酒,根据不同级别,由办公室统一安排。中餐原则上不上酒,特殊情况需经主要领导同意。

  (二)陪客人员。接待上级部门领导、市领导、县(区)党政领导、及省外处级以上领导干部由市总工会主要领导、分管领导和相关部门负责人陪同;接待其他相关部门领导由分管领导及相关部室干部陪同;接待县(区)总工会领导由分管领导和相关部室干部陪同;接待县(区)工会的工作人员由相关部室负责人或工作人员陪同。在接待中,尽量减少陪同人员,避免出现“客少主人多”的现象。

  (三)接待工作纪律。⑴接待工作由办公室统一负责安排,严格实行接待审批制度。原则上在市总工会定点餐馆按照接待标准安排用餐,费用由办公室定期统一结算。严禁弄虚作假、假公济私和以权谋私的行为。⑵接待工作须先请示分管领导,按规定标准进行接待。凡违反规定自行安排接待的,一律不予报销。⑶接待人员不得擅自扩大接待范围、增加桌数、人数、提高标准,特殊情况需变更的,须请示分管领导同意后才能办理。接待来宾原则上不得结算住宿费,特殊情况需经主要领导同意。⑷对上级领导或来宾是否赠送礼品,根据工作需要,由分管领导提出,经请示主要领导或分管财务领导同意后安排,统一由办公室办理。礼品以本地土特产为主,经费原则上控制在300元左右,确因工作特殊需要,可适当放宽。未经主要领导同意,任何人不得安排赠送礼品。⑸接待工作不得安排在娱乐场所消费。

  (四)接待用酒实行统一采购领用制度,由办公室、财务部、经审办共同派人参与购买,办公室统一管理,专人负责。建立领用台账。

  六、车辆费用管理

  (一)车辆日常运行费用管理。⑴车辆用油由办公室统一发放油票、油卡,在指定加油站加油。车辆外出途中需要加油的,由乘车人员签字证实后按规定报销。⑵过路(桥)费、汽车保险费、停车费和洗车费据实报销。车辆修理应由驾驶员报送修理项目清单,经办公室负责人审核签字报分管领导同意后送修。5000元以内报分管领导批准,5000-10000元报主要领导批准,10000元以上由主席办公会议研究决定。在修理中发现新的修理项目,驾驶员应及时向领导汇报,办理增修项目手续,否则其费用不得结算。车辆外出,发现故障,应就地修理,回单位后补办相关手续,票据由乘车人员签字证实按规定报销。没有乘车人又急需修理的,由驾驶员电话请示办公室负责人并请示主要领导同意后修理,回单位补办相关手续后报销。⑶严禁用本单位车辆的油票、油卡给外单位或私人车辆加油,违反者按本次加油费用2倍予以处罚,并追究其责任。

  (二)车辆维修和保养。⑴车辆实行定点维修和保养。⑵驾驶员对自己的车辆应做到勤检查、勤保养、发现故障应及时报告,并按规定及时排除,使车辆保持良好的状态。

  七、大宗设备购置及基建费

  大宗设备的购置及基建项目由办公室、财务部、经审办会同相关部室拟定计划,拟出预算方案,经市总工会主席办公会议研究审定后,严格按照有关规定实施。

  八、工资及福利费管理

  (一)工资及工资性津贴、补贴、奖金的调整、变动由办公室按政策核定后,交财务部执行。

  (二)职工福利费的开支,由机关工会和办公室共同讨论,提出意见,报市总工会主席办公会议研究同意后方能开支。

  (三)市总工会机关干部职工住院,由分管机关工会和老干工作的领导牵头安排慰问,慰问费用控制在500元以内。

  九、机关费用支出报销审批

  (一)实行“一支笔”审批制度。年度预算内经费开支由分管财务领导签批;没有预算的,须提交追加预算,经主席办公会议研究决定后,经经审委主任审核,由分管财务领导签批。

  (二)报销审批手续和程序:(1)经办人在原始单据上签字,购置物品的还要有验收(保管)人签字;(2)由办公室负责人审核,财务部复核;(3)呈分管财务领导审签后报销。

  (三)报销审批时间:每周二和周五为报销审批办理日。

  (四)因履行公务确需借款的,由借款人申请,分管财务领导批准后,在财务部办理借款手续,并在公务履行完毕后7日内结清借款,逾期不能结清的要说明原因,无理不还的要按有关规定处理,并由财务部从工资中扣回。

  (五)会计人员必须认真履行《会计法》规定的监督职责,对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的,会计人员有权拒绝报销。


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