医院财务情况说明书模板

一、医院基本情况

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我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院。

现占地面积xx万平方米，原建筑面积xx万平方米，新建住院综合楼xx万平方米，总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室，x个医技科室，x个职能科室，x个疗区，x个社区门诊.编制床位xx-x张，医院现拥有职工xx人，卫生专业技术人员xx-x人，高级职称xx人，中级职称xx人。

二、财务状况

xx-xx年末总资产xx万元：其中固定资产xx-x万元，流动资产xx-x万元，负债xx-x万元，净资产xx-x万元;

全年总收入xx-xx万元：其中医疗收入xx-xx万元，比计划多收入xx-xx万元，预算收入执行率为xx%，财政拨款xx-x万元，比计划其他收入xx万元;

全年总支出xx-xx万元：其中人员经费支出xx-xx万元卫生材料支出xx-xx万元药品费支出xx-xx万元固定资产折旧费xx-xx万元提取医疗风险基金xx-x万元其他费用xx-x万元;

本年收支结余xx-x万元，全部转入事业基金。

三、报表编制依据

根据财政部关于印发《医院会计制度》财会[2017]27号的通知和财政部卫生部关于印发《医院财务制度》财社[2017]306号的通知精神，自2012年1月1日起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明.

四、财务分析 (一)资产构成分析

总资产xx-xxx-xxx元,比年初增加xx-xxx-x元,增长率为xx%:其中流动资产xx-xxx-xx元,占总资产的25.3%,非流动资产xx-xxx-xxx 元, 占总资产的74.7%;

1、流动资产情况分析

流动资产xx-xxx-xx元，比年初增加xx-xxx-xx元，增长率为xx%:其中货币资金xx-xxx-xx元，占流动资产的xx%，比年初减少xx-xxx-xx元，减少率为xx%;应收在院病人医疗费xx-xxx-xx元,占流动资产的5.1%，比年初减少xx-xxx-xx元，减少率为3.9%;应收医疗款xx-xxx-xx元,占流动资产的.10%;其他应收款xx-xxx-xx元，占流动资产的16.4%，比年初增加xx-xxx-x元，增长率为247.3%;坏账准备xx-xxx-x元,占应收款的0.6%,与年初持平;预付账款xx-xxx-x元，占流动资产的16.1%，比年初增加xx-xxx-x元，增长率为49.8%;存货xx-xxx-x元，占流动资产的17%，比年初增加xx-xxx-x元，增长率为191%;

2、非流动资产情况分析

固定资产原值xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x元,增长率为27.2%,

其中:专业设备xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x元,增长率为47%,累计折旧xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x 元,在建工程xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x 元。

3、负债情况分析

流动负债xx-xxx-x元，其中：短期借款xx-xxx-x元比年初减少xx-xxx-x元，减少率为23%;应付账款xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x元，增长率为91.70%;预收医疗款xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x元，增长率为5.50%;应付职工薪酬xx-xxx-x元，比年初减少xx-xxx-x 元，减少率为27.2 0%;应付福利费xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x 元，应付社会保障费xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x元，增长率为12.9 %;应交税费xx-x元，与年初数持平;其他应付款xx-xxx-x元，比年初增加 xx-xxx-x 元，增长率为4.9 %;预提费用xx-xxx-x0元，比年初增加 xx-xxx-x元，增长率为403.6 %。

长期付债xx-xxx-x元，与年初数持平。 4、净资产情况分析

净资产共计xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x元，增长率为20.75%;其中：事业基金xx-xxx-x元，比年初增加 xx-xxx-x元，增长率为26.4%;专用基金xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x 元，增长率为0.7 %。

五、收入情况分析

财政补助收入xx-xxx-x元，预算财政补助为xx-xxx-x元，预算拨款执行率为135.43%.比上年多拨款 xx-xxx-x 元，增长率为62.30%。

医疗收入xx-xxx-x元，预算收入为xx-xxx-x元，预算收入执行率为112.48%;比上年多少xx-xxx-x元，增长率为 35.0%;其中：药品收入xx-xxx-x元，占业务收入的32.0%，比上年增加341万元，增长率为33.8%。

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(一)门诊收入情况分析表

门诊收入xx-xx元，比上年增加 xx-xx万元，增长率为22.8%;其中：药品收入xx-xx元，占门诊收入的 32.3%，比上年增加xx-xx万元，增长率为 24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提高。

(二)住院收入情况分析表

住院收入xx-xx元，比上年增加 xx-xx万元，增长率为43.9%;其中：药品收入xx-xx元，占住院收入的 31.7%，比上年增加xx-xx万元，增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。

六、支出情况分析

总支出xx-xx元,其中医疗业务成本xx-xx元, 比上年增加 xx-xx元，增长率为25.5%,管理费用xx-xx元, 比上年减少1614394.87xx-xx元，增长率为-48%。 (三)医疗支出情况分析表

1、人员经费xx-xx元，人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xx-xx5元，增长率为28.3%;主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长。

2、卫生材料费xx-xx元，比上年增加xx-xx元，增长率为64.1%;因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。

3、药品费xx-xx元，比上年增加xx-xx元，增长率为32.7%;因为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。

4、固定资产折旧费xx-xx元。 5、提取医疗风险基金xx-xx元。

6、公用经费xx-xx元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xx-xx元，增长率为-34.7%。

七、本年收支结余xx-xx元，业务收支结余率为14%，全部转入事业基金。

七、基本数字与财务指标

门急诊人次xx-xx人次, 比上年减少xx-xx人次，增长率为-6.8%;出院人数为xx-xx人,比上年增加xx-xx人，增长率为18.3%;平均住院日为4.8天, 比上年增加1.5天, 增长率为45.5%;病床使用率为62.5%,比上年增加19.1个百分点，增长率为44%;床位周转次数为46次,比上年增加4次, 增长率为9.5%;药品收入占业务收入的31.96%，比上年减少0.25个百分点,增长率为-0.8%;总资产增长率为25%,比上年增加8个百分点，增长率为47%;净资产增长率为20.75%,比上年增加1.75个百分点，增长率为9.2%;资产负债率为19.8%,比上年增加3.5个百分点，增长率为21.5%;流动比率为103%;比上年减少72个百分点，增长率为-41.1%;速冻比率为94%,比上年减少71个百分点，增长率为-43%。

基本数字与财务指标增减对比分析表

单位：人、人次、元、张、床日

八、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况 (一)收入构成比例：财政补助收入占总收入10.84%，其他收入占总收入0.2%，收入占总收入89%，其中医疗收入占业务收入68.11 %，药品收入占业务收入31.89 %，由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。

(二)支出构成比例：人员经费占总支出34.39%;卫生材料费占总支出12.8%;药品费占总支出28.77%，固定资产折旧费占总支出5.477%，对个人和家庭的补助支出占总支出比0.81%;其他材料支出占总支出0.63%，基本建设支出占总支出2.55%，其他费用占总支出比18.44%：其中办公费占18.21%，水电费占5.31%，取暖费占18.66%，维修费占10.93%，培训差旅费占1.34%公务接待费占4.89%，燃料费占1.7%，劳务费占4.13%，福利费占6.58%，交通工具费占4.87%，其他支出占28.25%。

(三)偿债能力：流动比率103%，速动比率94%，现金比率59.3% 。综上数值显示，我院的偿债能力还是较好的，虽然流动比率不太理想，但鉴于医院的特殊性，不像企业仅靠销售商品获得收入，故库存物资没有企业高，流动比率也就相对低点。59.3%的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好。

xx-xxx-xxx人民医院二○一六年一月二十日

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