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酒店财务审计工作总结

百分网【财务工作总结】 编辑:品味奶茶 发布时间:2017-07-19 17:45:47

  财务审计是一项十分重要的工作,一定不能马虎,要注意做好总结。关于酒店财务审计工作总结的有哪些呢?下面是小编为你整理的内容,希望对你有帮助。

  酒店财务审计工作总结篇一

  收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。其工作内容主要包括:

  (一)夜审班前准备

  班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:

  1、前台客房结账单及收银日报表。

  2、餐厅缴款凭证及账单包括:东园餐厅、西园餐厅。

  3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

  (二)夜审工作流程

  1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

  2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。

  3、打印出“今日非平账离店报表”,审核非平账离店的原因,确认责任人。

  4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因,调整账目单需负责人签字。

  5、查询各收费点转账是否正确:将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。

  6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。

  7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备。

  8、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结账表),完成预审报告,完成自动过费,审核账务报告两遍,终审。

  9、数据整理。

  10、出具夜审报表:

  A、编制“××宾馆营业日报表”。

  B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。

  C、填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。

  11、当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。

  (三)日审工作流程

  1、处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容

  每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务送经理处理。

  2、账单核销:接到收银员的结账单后,检查所付的账单是否齐全,然后按照账单的号码,在票证核对表上按号划销。如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理。

  3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表

  客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。

  4、核对餐厅结账单:

  1)核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理。附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改原因,并由厅面管理人员签名证实,收银员应起监督作用。

  2)核对营业对账表:要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应立即向收银员查明原因并及时做出处理,确保营业收入的正确反映。

  3)打折手续应完整:用宾馆优惠卡打折的,要在账单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的,要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时,要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理。

  4)免费接待是否符合标准:各级管理人员在宾馆免费接待,签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标,应立即找其补办手续,否则上报财务经理处理。

  5、核对其他部门的缴款凭证及收费单:

  其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅,商务中心,咖啡厅等)的收银员在营业结束后,根据收银单汇总填制缴款凭证,缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。

  1)收费单的核销及管理:收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销,发现不联码使用的,应向收费单使用人查询原因,及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。

  2)核对商务中心缴款凭证:要查清收费单中各项收费项目金额的正确性,定期到商务中心采集机器上的数据,做到账实相符。

  6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表:

  负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性,如数据计算有误,应立即修改,并追究夜间审计员责任。

  7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查:

  检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作,营业款是否如实反映,现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的,应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以防止情况再发生,确保宾馆不受损失。

  8、报表装订:

  按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册,封面上注明起止日期存档。

  (四)账务处理工作流程

  1、每日营业收入传票的编制

  编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

  收入凭证的编制方法是:

  借:应收账款——客账

  应收账款——街账——明细

  应收账款——团队

  银行存款

  贷:营业收入

  应付账款——电话费

  2、街账、客账分配表统计

  街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结,为月末填写街账、客账汇总表做准备。

  3、客人清算应收款后账务处理

  客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行账务处理:在编制记账凭证前,首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。

  4、超60天应收款挂账催款

  根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的账项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收账款排除障碍。

  酒店财务审计工作总结篇二

  ****年财务部在中心支行机关事务管理处的亲切关怀和指导下,在XX酒店正确的经营方针指引下,不断总结过去的经验教训,认真贯彻执行国家各项财政法规、中心支行财务制度和会计准则,以及旅游饮食服务企业会计制度等,圆满地完成了全年工作目标。现将一年来工作情况汇报如下:

  一、思想政治方面

  组织部门全体人员认真学习有关时事政治,积极参加中心支行和XX酒店的政治活动。今年上半年组织人员参加了无偿献血活动(为白内障病人捐款),愤怒声讨北约轰炸我驻南使馆的罪恶行径;在“5.26”事件中,教育大家向英雄人物学习,并踊跃捐款。在批判“法轮功”的活动中,旗帜鲜明,立场坚定,同党中央保持高度一致。“三讲”教育期间,积极配合中心支行搞好“三讲”教育工作,在做好服务工作的同时,使员工深切地感受到“三讲”教育的必要性和及时性,从中受到了一次深刻的马列主义毛泽东思想教育。

  二、对外做好XX酒店同各职能部门的关系,为XX酒店的发展创造良好的外部环境。为国家上缴税金339,627.37,比上年增加了162,198.99。

  1、较好地完成了1998年中央审计署以及会计师事务所和税务机关对XX酒店帐务的财务审计和年度审验工作。

  2、顺利完成了市金水区地税稽查局对帐务及纳税情况的稽查工作。

  3、积极配合市物价局对企业的年度审验,今年共缴纳副食品价格调节基金38,357元,比去年超出20%。

  4、经过财务部人员各方面努力和协调,完成了XX酒店企业所得税由

  地税向国税的过渡和缴纳工作,本年共交纳所得税8,741.54。

  5、经多次测算完成了年度房产税的缴纳工作,共交纳60,691元。

  6、按照地税局关于统一核发税务许可证的要求,完成了“税务登记表”的填报和辅助工作。

  7、为完成XX酒店的更名工作,财务部先后同自来水公司、电业局、银行及税务机主进行联系,在很短的时间内,完成了大量有关更改事宜及具体办理工作。

  三、加强财务管理,组织搞好财务测算,降低成本,使有限的资金发挥最大的效益。

  1、根据XX酒店完成经营情况,制定了《财务管理办法》和实施细则。

  2、为增强企业对外结帐工作的信任度,方便快捷地完成结帐工作,严格执行和使用“郑州中心支行来宾接待申请表”,并根据结帐的特点,设计了“消费帐单汇总表”等,大大缩短了结帐时间,既提高了工作效率,又保证了应收帐款及时到位,减小了应收帐款的风险。

  3、为加强餐厅酒水及配品管理,财务部设计了“食品配品单”、“值台服务员酒水领用单”,降低了酒水领用差错率。

  4、为更好地控制成本,今年在客房部实施了“节约奖”办法,通过竞争,调动了员工的积极性,增强了节约意识,使每间房的物品领用额逐步降低,由实施前的6.73元/间降低到最低1.13元/间。

  5、制定了《物品报损制度》,对员工报废但仍具备使用价值的物料用品重新使用,如客房部用被罩改做枕套一项,就节约资金2000元。这样,有效降低了成本,减少了浪费,为企业增收节支发挥了积极作用。

  四、做好财务管理和清查工作

  1、完成了99年度新增固定资产的检测工作,新增固定资产8.7万元。

  2、认真国彻执行中心支行“关于清查固定资产和低值易耗品的通知”

  的文件精神,圆满完成了对固定资产和低值易耗品清查及填报工作。

  五、扩大经营规模,开拓业务范围

  1、为使XX酒店的硬件上一个档次,对七楼进行了装修改造。财务部积极和物价局取得联系,完成了七楼房间改造后的定价工作。

  2、为开展多种经营,创造更大收入,财务部完成了商品部的前期准备开办工作,办理了税务许可证,建立了商品部账薄,并于11月份正式完成业务操作。

  除此之外,财务部严格按照各项财务制度办事,对日常财务事项严格审理,有效监督,对现金、备用金定期不定期检查,对库存商品定期盘点,及时发现隐患,防患于未然。

  六、增强事业心和责任感,在新的世纪中发挥最大的潜力

  一年来,财务部为实行有效监督,坚持召开部门例会,解决和处理工作中出现的各种问题。为提高业务水平和技能,在工作之余,刻苦学习新的业务理论知识,积极参加业务培训,在业务考核中取得了较好的成绩。财务部能够遵守职业道德,树立清正廉洁的工作作风,保持高度的事业心和责任感,严于律己,吃苦在前,享受在后,为XX酒店发展做出了一定贡献。

  七、不足之处

  1、固定资产和低值易耗品的“备查帐薄”有待于在2000年完善。“备查帐薄”上缺少97年、98年固定资产和低值易耗品明细,准备在财务及税务年审工作结束后,着手这项工作。

  2、小商品部目前尚无正式人员,财务部应配合XX酒店领导做好人员及货源的制定。

  3、财务人员的税法知识较欠缺,应通过各种方式,积极学习和掌握,了解税收政策,为领导当好参谋,减少不必要的损失。

  酒店财务审计工作总结篇三

  春去秋来,四季轮回,公司已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始,人员结构有较大的调整,基本上都是新人、新岗位,带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了,但是我们没有畏缩,在领导的正确引导和各部门的大力支持下,凭着责任心和敬业精神,我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高,我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。

  一、作为非盈利部门,合理控制成本,有效地发挥企业内部监督职能是我们工作的重中之重。年初,为了加强会计基础工作的规范性,完善公司的管理机制,财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论,把各项条款逐一与实际业务联系在一起,找问题找漏洞,并反复消化、严格把关。在出纳环节中,我们强调一定要坚持原则、不讲人情,把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中,我们依据细则中的规定,认真审核每一张凭证,不把问题带到下个环节。通过这半年的实践,我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的,在销售额与上年同期基本持平的情况下,三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了20.8%.通过实际工作,我们都深刻的意识到加大成本控制的力度,尽快推出相应制度的必要性。

  二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表,但大家以苦为乐,从来没有怨言,工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识 ,针对公司出台的工资考核制度,我们相应地制定了内部员工工资考核方案,由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性,充分发挥了企业的奖励机制,合理地利用了人力资源。

  三、为了更好的与部门沟通,我们在完成本职工作的同时,发扬协作精神,积极配合总经办顺利完成了xx年工商年检的工作,为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用,我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏,为公司完成销售计划提供依据,我们及时记录每一笔到款,准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对,并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。

  四、为了培养自身的综合能力,取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度,大家互相交流心得,熟悉各岗位的工作流程,把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理,再由部门经理转达给主管,主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。


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